問題已解決

老師,計提工資時,公司墊付個人社保這部分,要不要計入管理費用?

84785006| 提問時間:2024 02/06 14:20
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
你好,社保個人部分計入:其他應收賬款/其他應付款-社保個人部分 在發(fā)放工資時扣除
2024 02/06 14:21
84785006
2024 02/06 14:24
老師,可以把計提和發(fā)放的分錄寫一下嘛?
高輝老師
2024 02/06 14:28
支付社保分錄 借:管理費用/銷售費用-社保費等? ?(公司部分) ? ? ? 其他應收款-社保個人部分 貸:銀行存款 發(fā)放工資,扣個人部分 借:應付職工薪酬 ? ? 貸:其他應收款-社保個人部分 ? ? ? ? ? 應交稅費-個稅 ? ? ? ? ?銀行存款
84785006
2024 02/06 14:31
知道了,老師,謝謝
高輝老師
2024 02/06 14:32
不客氣,祝新快快樂
84785006
2024 02/06 14:35
老師,計提工資 借:管理費用 借:其他應收_個人社保 貸:應付職工薪酬 發(fā)放: 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 這樣對嗎?
84785006
2024 02/06 14:36
知道了,老師,按你那個寫
高輝老師
2024 02/06 14:39
你好,按照這個 計提工資 借:管理費用/銷售費用等? ?(應發(fā)工資的金額) 貸:應付職工薪酬? ? ? ? ? ??(應發(fā)工資的金額) 計提和發(fā)放差異可沖平 借:管理費用/銷售費用等? ?差額(應發(fā)工資的金額) 貸:應付職工薪酬? ? ? ? ? ? 差額? ?(應發(fā)工資的金額) 發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬? ? ? ? ? ?(應發(fā)工資的金額) ? ? 貸:其他應收款-社保個人部分 ? ? ? ? ? 應交稅費-個稅 ? ? ? ? ?銀行存款
84785006
2024 02/06 15:16
老師,個人承擔的社保部分是不是不應該入公司的費用?
高輝老師
2024 02/06 15:23
你好,個人部分,在工資里面扣除,員工自己承擔
84785006
2024 02/06 15:40
社保中個人承擔部分也算到公司的管理費用-工資里面對吧?
高輝老師
2024 02/06 15:45
你好,不算到管理費用,你看我做的分錄
84785006
2024 02/06 15:51
工資是按應發(fā)進入管理費用的,應發(fā)里包括個人社保吧
高輝老師
2024 02/06 15:59
你好,說金額包含關系,是對的, 而不是說社保個人部分要進入管理費用 只是從應發(fā)工資里面扣掉了 這個有點類似個人所得稅,個稅是個人的,公司只是代扣代繳
84785006
2024 02/06 16:06
應發(fā)金額和應付職工薪酬一致,就是這塊金額的借方計入費用了
高輝老師
2024 02/06 16:08
你好,是這樣理解的
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~