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老師,計提工資時,公司墊付個人社保這部分,要不要計入管理費用?
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速問速答你好,社保個人部分計入:其他應收賬款/其他應付款-社保個人部分
在發(fā)放工資時扣除
2024 02/06 14:21
84785006
2024 02/06 14:24
老師,可以把計提和發(fā)放的分錄寫一下嘛?
高輝老師
2024 02/06 14:28
支付社保分錄
借:管理費用/銷售費用-社保費等? ?(公司部分)
? ? ? 其他應收款-社保個人部分
貸:銀行存款
發(fā)放工資,扣個人部分
借:應付職工薪酬
? ? 貸:其他應收款-社保個人部分
? ? ? ? ? 應交稅費-個稅
? ? ? ? ?銀行存款
84785006
2024 02/06 14:31
知道了,老師,謝謝
高輝老師
2024 02/06 14:32
不客氣,祝新快快樂
84785006
2024 02/06 14:35
老師,計提工資
借:管理費用
借:其他應收_個人社保
貸:應付職工薪酬
發(fā)放:
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
這樣對嗎?
84785006
2024 02/06 14:36
知道了,老師,按你那個寫
高輝老師
2024 02/06 14:39
你好,按照這個
計提工資
借:管理費用/銷售費用等? ?(應發(fā)工資的金額)
貸:應付職工薪酬? ? ? ? ? ??(應發(fā)工資的金額)
計提和發(fā)放差異可沖平
借:管理費用/銷售費用等? ?差額(應發(fā)工資的金額)
貸:應付職工薪酬? ? ? ? ? ? 差額? ?(應發(fā)工資的金額)
發(fā)放工資:
借:應付職工薪酬? ? ? ? ? ?(應發(fā)工資的金額)
? ? 貸:其他應收款-社保個人部分
? ? ? ? ? 應交稅費-個稅
? ? ? ? ?銀行存款
84785006
2024 02/06 15:16
老師,個人承擔的社保部分是不是不應該入公司的費用?
高輝老師
2024 02/06 15:23
你好,個人部分,在工資里面扣除,員工自己承擔
84785006
2024 02/06 15:40
社保中個人承擔部分也算到公司的管理費用-工資里面對吧?
高輝老師
2024 02/06 15:45
你好,不算到管理費用,你看我做的分錄
84785006
2024 02/06 15:51
工資是按應發(fā)進入管理費用的,應發(fā)里包括個人社保吧
高輝老師
2024 02/06 15:59
你好,說金額包含關系,是對的,
而不是說社保個人部分要進入管理費用
只是從應發(fā)工資里面扣掉了
這個有點類似個人所得稅,個稅是個人的,公司只是代扣代繳
84785006
2024 02/06 16:06
應發(fā)金額和應付職工薪酬一致,就是這塊金額的借方計入費用了
高輝老師
2024 02/06 16:08
你好,是這樣理解的
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