問(wèn)題已解決

老師好，我們付了50萬(wàn)房租，但是發(fā)票只開(kāi)回來(lái)25萬(wàn) 這個(gè)怎么攤銷

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/27 09:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，還是按照50萬(wàn)來(lái)攤銷，沒(méi)有發(fā)票的這一部分匯算清繳，納稅調(diào)增就行。
2024 02/27 09:00
84785013
2024 02/27 09:02
老師，那可不可以直接就按25萬(wàn)來(lái)攤銷
郭老師
2024 02/27 09:04
你好，那你支付出去的還有余額，一直掛著預(yù)付賬款嗎？
84785013
2024 02/27 09:04
可能以后會(huì)把剩下的25萬(wàn)發(fā)票給開(kāi)出來(lái)
郭老師
2024 02/27 09:05
你好，那你就按照五十來(lái)攤銷，后期發(fā)票到了你再調(diào)整就是
郭老師
2024 02/27 09:05
只要匯算新交之前發(fā)票到了，他就可以抵扣所得稅。
84785013
2024 02/27 09:08
老師，你能寫(xiě)下完整的分錄嗎 支付的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 50 貸：銀行50 后來(lái)發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)25萬(wàn) 接下來(lái)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)，謝謝
郭老師
2024 02/27 09:09
你好，這是一年的房租嗎？如果是的話，借管理費(fèi)用等 貸其他應(yīng)付款50/12
84785013
2024 02/27 09:12
對(duì)的，是一年的房租，正常情況 應(yīng)該是 借：其他應(yīng)付50 貸：銀行50 借：待攤50 貸：其他應(yīng)付50 借：管理 50/12 貸：待攤 50/12，但是發(fā)票只開(kāi)回一半 這個(gè)就不知道該怎么寫(xiě)了
郭老師
2024 02/27 09:14
按照上面的正常寫(xiě)就可以的，沒(méi)有發(fā)票的你也正常攤銷的意思。
郭老師
2024 02/27 09:15
沒(méi)有發(fā)票成本費(fèi)用，你正常做賬不影響。
84785013
2024 02/27 09:18
是不是這個(gè)意思，發(fā)票開(kāi)了25萬(wàn)，我還是當(dāng)50萬(wàn)的發(fā)票入賬，看到匯繳的時(shí)候發(fā)票能不能全開(kāi)齊，沒(méi)到齊的話 就把多攤銷的全部納稅調(diào)增就行了
郭老師
2024 02/27 09:19
啊，對(duì)的，是這么做的。
84785013
2024 02/27 09:21
老師，我房租是去年10月付的，發(fā)票的話是今年3月到的，那我攤銷的話是從什么時(shí)候開(kāi)始 24年1月 還是3月
郭老師
2024 02/27 09:23
你好，那你的房租是從什么時(shí)間開(kāi)始租賃？
84785013
2024 02/27 09:25
合同上是24年1月開(kāi)始的
郭老師
2024 02/27 09:27
哦，那就從24年一月份開(kāi)始分?jǐn)偂?/div>
84785013
2024 02/27 09:29
老師，打個(gè)比方 5月拿到發(fā)票的話，我5月就要直接攤銷1-5月合計(jì)的攤銷 是這個(gè)意思吧
郭老師
2024 02/27 09:31
不用 從一月份開(kāi)始攤銷，然后發(fā)票到了之后。 借其他應(yīng)收款，貸管理費(fèi)用， 借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款。
郭老師
2024 02/27 09:31
要非得根據(jù)發(fā)票來(lái)做賬務(wù)處理??？
84785013
2024 02/27 09:49
要是這樣的話，如果一直收不到發(fā)票，那不就50萬(wàn)全部要調(diào)增出去了
郭老師
2024 02/27 09:51
你好是的，是這么做的。
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