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實(shí)務(wù)
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老師本年應(yīng)交增值稅，是指本年繳納的銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，在科目余額表的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目里顯示這個(gè)數(shù)嗎
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小規(guī)模企業(yè)計(jì)提增值稅時(shí)做了分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是最后要調(diào)整科目轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅科目里嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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老師您還，我是小規(guī)模納稅人，用了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅這個(gè)科目，現(xiàn)在科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸方有余額 這種的應(yīng)該怎么調(diào)整呢
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如果進(jìn)賬大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅1萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬
月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅3000
未交增值稅代表留底
但是留底的科目不是應(yīng)該借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
抵扣時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅
到底哪個(gè)是對的呀老師？
980
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老師，一般人，以前會計(jì)都沒做增值稅轉(zhuǎn)出這一步，就是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-銷，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-進(jìn) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。直接做的借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值，導(dǎo)致進(jìn)、銷三級科目里100多萬余額，得怎么處理？
4401
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小規(guī)模企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）借方有余額是不是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）里？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）。最后如果是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）借方有余額表示有退稅的？然后后面收到稅費(fèi)時(shí)做分錄借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）？
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