問題已解決
老師能給做一個完整的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
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一般來說 月末做如下分錄。
1、月份終了,將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅。
2、月份終了,將當月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅,
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)。
3、月份終了,將當月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅,
貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅。
2024 03/30 15:08
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2024 03/30 15:20
老師我看不懂,這個地方就是結(jié)轉(zhuǎn)不明白。能給我?guī)€數(shù)嗎,月末進項12萬,已交稅金1.2萬,銷項13萬進項轉(zhuǎn)出0.38萬
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2024 03/30 15:21
不會結(jié)轉(zhuǎn),建賬后一直沒有做結(jié)轉(zhuǎn),之前繳稅的時候?qū)⒃鲋刀愑嬋肓艘呀欢惤稹?/div>
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劉艷紅老師 
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2024 03/30 15:22
進貨:
借:原材料或庫存商品--XXXX
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款或應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等
銷售:
借:銀行存款或應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
月末如果應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅明細賬出現(xiàn)貸方余額時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
下月交納時:
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
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劉艷紅老師 
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2024 03/30 15:22
你看這個,就很好理解了
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劉艷紅老師 
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2024 03/30 15:23
如果進項大于銷項不用做分錄
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2024 03/30 15:24
老師這步我能看懂,進項銷項不用做對沖,余額在轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎
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劉艷紅老師 
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2024 03/30 15:25
是的,是的,就是你說的這樣的
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劉艷紅老師 
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2024 03/30 15:25
不用做對沖,余額轉(zhuǎn)到未交稅里面
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2024 03/30 15:26
我繳稅的時候直接借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費-已交稅金,怎么處理
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劉艷紅老師 
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2024 03/30 15:30
意思是你的明細做錯了,沒用到未交稅費,是吧
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2024 03/30 15:30
是的老師
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2024 03/30 15:31
今年報了咱們的課程,發(fā)現(xiàn)以前好多地方做錯了
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2024 03/30 15:32
如果只是二級明細,關(guān)系不大,后面你做對就可以了
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2024 03/30 15:32
好的老師,太感謝您了
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2024 03/30 15:34
不客氣,很高興幫你
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