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實(shí)務(wù)
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老師，計提所得稅費(fèi)用時，借：所得稅費(fèi)用 貸：企業(yè)所得稅；繳納時，借：企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，月末所得稅費(fèi)用是不是也得做結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，所得稅費(fèi)用無余額，對嗎？
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請問，所得稅務(wù)的賬務(wù)是不是以下的做法：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
本月結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
下月繳納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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所得稅問題：
計提時 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。
月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
計提的時候根據(jù)本年利潤數(shù)據(jù)來的，那么這個數(shù)據(jù)應(yīng)該是科目余額表可以查到，問題是做完這筆計提后，我們月末結(jié)轉(zhuǎn)又做了本年利潤的科目，那么這樣本年利潤的數(shù)據(jù)不是變了嗎？那我做計提時根據(jù)的本年利潤數(shù)據(jù)是正確的嗎？ 有點(diǎn)暈。 是不是他們是一個先后關(guān)系？
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請問老師結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提所得稅費(fèi)用，然后所得稅費(fèi)用還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
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老師您好。當(dāng)年收到企業(yè)所得稅退稅的。借銀行貸所得稅。還得結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借所得稅費(fèi)用。貸本年利潤？
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計提季度企業(yè)所得稅分錄怎么做，不是借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？為啥結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候所得稅費(fèi)用也會被結(jié)轉(zhuǎn)，然后科目余額表上利潤總額跟利潤表上的不一致了
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