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你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營業(yè)務成本貸應付賬款負數(shù)，今年發(fā)票回來了借主營業(yè)務成本貸應付賬款正數(shù)，借應付賬款貸銀行存款，這個不用做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配嘛？正常他不影響未分配利潤嘛？
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你好，同學
是的，不用以前年度損益調(diào)整科目
2024 04/14 11:36
84785022 
2024 04/14 11:36
那發(fā)票回來了，我把錢給對方不應該減少利潤嘛？
冉老師 
2024 04/14 11:38
因為損益前期已經(jīng)計提了，本期其實主要是付款，付款不影響損益
84785022
2024 04/14 11:41
但是前期我沒花錢啊，比如去年四季度資產(chǎn)兩千，應付賬款一千，那利潤分配就是一千，今年發(fā)票回來了，我付款了，資產(chǎn)剩一千，應付賬款沒有了，利潤分配還是一千，利潤分配也沒少啊
冉老師
2024 04/14 11:42
付款是減少的現(xiàn)金流，負債減少，這個不影響所有者權益，損益科目影響未分配利潤
84785022
2024 04/14 11:50
但是資產(chǎn)-負債等于所有者權益啊，
冉老師
2024 04/14 11:51
是的，
因為本期支付，借應付賬款，貸銀行存款，資產(chǎn)，負債都減少，不影響所有者權益
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