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問題已解決
老師，你好，一般納稅人，有銷項稅額和進(jìn)項稅額，當(dāng)月的會計分錄怎么出？月底用不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅和銷項稅額？又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師回答細(xì)一些，
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你好，是銷項稅額大于進(jìn)項稅額這種情況嗎？?
2024 04/28 09:15
84785023 
2024 04/28 09:16
大或者小的情況都有
鄒老師 
2024 04/28 09:17
你好
銷項大于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
銷項小于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
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