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公司有社保 但是社保個(gè)人部分也是公司出 請(qǐng)問老師這么情況下計(jì)提到發(fā)放交社保的分錄應(yīng)該怎么做呀
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表加個(gè)人部分社保計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)扣個(gè)人部分社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2024 06/07 16:42
84785020 
2024 06/07 16:52
老師 那社保個(gè)人承擔(dān)的部分也是公司出 應(yīng)該怎么入賬呢
84785020
2024 06/07 16:54
申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候填的收入 就是計(jì)提的時(shí)候 應(yīng)付職工薪酬-工資后面跟的數(shù)字是嗎
家權(quán)老師 
2024 06/07 16:54
請(qǐng)仔細(xì)看每步的說明
84785020
2024 06/07 17:06
那如果個(gè)人部分是自己承擔(dān)的話 分錄應(yīng)該是怎樣的呢
家權(quán)老師
2024 06/07 17:09
不需要加在工資里邊計(jì)提就是
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