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老師，收到銀行回單支付報銷費用的時候怎么寫分錄
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同學你好！收到回單說明款項已經支付，
支付給員工的報銷款項：
借：其他應收款 - 員工
貸：銀行存款
2024 07/05 19:09
徐超老師 
2024 07/05 19:09
如果收到發(fā)票：
借：銷售或管理費用
貸：其他應收款
84784958 
2024 07/05 19:13
好的 老師 還有一筆是支付勞務費，也是只有銀行回單
徐超老師
2024 07/05 19:46
借：應付職工薪酬-勞務費
應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
計提勞務費費用時：
借：（根據勞務類型確定科目）
貸：應付職工薪酬
應交稅費-個人所得稅
84784958
2024 07/05 21:35
老師，只有銀行回單哦，借方應付職工薪酬，還要算出個稅嗎？我不知道個稅多少，工資金額是6200元。我自己做的是，借，其他應付款_勞務費，貸銀行存款 哈哈哈，
84784958
2024 07/05 21:35
老師，只有銀行回單哦，借方應付職工薪酬，還要算出個稅嗎？我不知道個稅多少，工資金額是6200元。我自己做的是，借，其他應付款_勞務費，貸銀行存款 哈哈哈，
徐超老師
2024 07/05 21:38
你們付這筆個稅有沒有代扣代繳個人所得稅呢？按規(guī)定是要代扣代繳的
84784958
2024 07/05 21:40
不知道，因為沒有看到工資表呢。我?guī)退麄冏鲑~
徐超老師
2024 07/05 21:42
那就不要計入應付職工薪酬勞務費了，不然別人一看就沒交稅，
借其他應付款，貸銀行存款，也不要寫勞務費了，后續(xù)讓公司提供一些發(fā)票沖銷掉就可以了
84784958
2024 07/05 21:44
但是銀行回單注明了勞務費，有影響嗎？
84784958
2024 07/05 21:45
注明了付給個人的勞務費，這個回單是要附在憑證后面的
徐超老師
2024 07/05 22:02
那么不交個稅肯定有風險，如果稅局查到了這筆憑證，當然這也是小概率時間，但是查到了就證明企業(yè)沒有代扣代繳，所以你幫他們做賬，還是要提醒做代扣代繳，除非企業(yè)原因承擔風險
84784958
2024 07/05 22:06
那還是按這個嗎？
借：應付職工薪酬-勞務費
應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
計提勞務費費用時：
借：（根據勞務類型確定科目）
貸：應付職工薪酬
應交稅費-個人所得稅
徐超老師
2024 07/05 22:06
對，如果扣繳了個稅就是這么做賬的
84784958
2024 07/05 22:07
好的 謝謝老師
徐超老師
2024 07/05 22:08
好的同學，不客氣的
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