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老師 假如應(yīng)發(fā)工資7000 社?？哿?00 實發(fā)6500 社保單位承擔(dān)1200元 繳納時是1700元 個稅員工承擔(dān)45元 我計提和發(fā)放工資時以及繳納個稅時 分錄分別是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資7000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1200
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1200
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資7000
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅45
庫存現(xiàn)金／銀行存款6455
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1200
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1700
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅45
貸：銀行存款45
2024 08/09 11:57
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