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購進(jìn)原材料生產(chǎn)產(chǎn)品，用這個(gè)產(chǎn)品再生產(chǎn)簡易計(jì)稅的產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？怎么算

84784971| 提问时间：2024 09/19 22:01
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是需要轉(zhuǎn)出的，就是按照你生產(chǎn)簡易產(chǎn)品領(lǐng)用和一般產(chǎn)品的比例，這個(gè)做轉(zhuǎn)出
2024 09/19 22:02
84784971
2024 09/19 22:06
沒看懂，有文件嗎
小鎖老師
2024 09/19 22:07
您好，這個(gè)有文件，我給您，您看看能理解不
小鎖老師
2024 09/19 22:08
一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等，即使取得的增值稅專用發(fā)票上已注明增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，該稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定也不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的，取得增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)將待認(rèn)證的目前不可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目??
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