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我們公司和另一個(gè)單位共用一個(gè)變壓器,發(fā)票是開給另一個(gè)單位的,我單位可以以分割單入賬嗎?可以稅前扣除么?

84785031| 提问时间:2024 09/20 11:56
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,不可以稅前扣除,你分割單也沒法做賬。
2024 09/20 11:56
84785031
2024 09/20 12:07
另一個(gè)公司的發(fā)票加分割單也不行嗎?
郭老師
2024 09/20 12:08
對(duì)的是的,分割單沒有用。
84785031
2024 09/20 12:10
那電費(fèi)發(fā)票像私企可以開嗎?
郭老師
2024 09/20 12:10
怎么又是電費(fèi)了?你不是說變壓器嗎?
84785031
2024 09/20 12:11
我們共用一個(gè)變壓器產(chǎn)生的是電費(fèi)呀
郭老師
2024 09/20 12:12
對(duì)方代收代付的,沒有利潤(rùn)的,給你分割單,還有發(fā)票復(fù)印件,你可以稅前扣除。
84785031
2024 09/20 12:14
有什么依據(jù)嗎?可以稅前扣除
郭老師
2024 09/20 12:19
水電費(fèi)分割單可以作為稅前扣除憑證,主要依據(jù)如下: 1、依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第十八條規(guī)定,“企業(yè)與其他企業(yè)(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))、個(gè)人在境內(nèi)共同接受應(yīng)納增值稅勞務(wù)(以下簡(jiǎn)稱“應(yīng)稅勞務(wù)”)發(fā)生的支出,采取分?jǐn)偡绞降?,?yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則進(jìn)行分?jǐn)?,企業(yè)以發(fā)票和分割單作為稅前扣除憑證,共同接受應(yīng)稅勞務(wù)的其他企業(yè)以企業(yè)開具的分割單作為稅前扣除憑證?!? 2、依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第十九條規(guī)定,“企業(yè)租用(包括企業(yè)作為單一承租方租用)辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)?、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用,出租方作為應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票的,企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證;出租方采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。”
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