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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲80萬(wàn)元，當(dāng)月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付貨款金額1200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬(wàn)元，煙絲全部驗(yàn)收入庫(kù); (2)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)，全部對(duì)外銷(xiāo)售，取得含稅銷(xiāo)售額4407萬(wàn)元。支付銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元;(3)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400 萬(wàn)元; (4)直接銷(xiāo)售部分外購(gòu)已稅煙絲，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元。 已知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算下列小題。 1、卷煙廠9月準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少? 2、卷煙廠 9月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少? 3、卷煙廠9月的增值稅應(yīng)納稅額是多少? 享奪點(diǎn)用 54 23% 卷煙廠 9月消費(fèi)稅怎么計(jì)算?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好稍等，馬上計(jì)算
2024 09/30 09:15
郭老師 
2024 09/30 09:16
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等于156+60×9%
84784973 
2024 09/30 09:17
就完了嗎？
郭老師
2024 09/30 09:18
銷(xiāo)項(xiàng)稅額等于4407÷1.13×13% +50÷1.13×13%
繳納的增值稅用銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2024 09/30 09:22
還沒(méi)有
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
156+60*9%=161.4
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
4407/1.13*13%+50/1.13*13%=512.75
應(yīng)交增值稅512.75-161.4=351.35
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算
50/1.13*30%+4407/1.13*56%+1500*150/10000-4000*30%=1019.77
完了
84784973
2024 09/30 09:55
這個(gè)咋解說(shuō)
84784973
2024 09/30 09:56
怎么解釋
84784973
2024 09/30 10:01
老師咋了
郭老師
2024 09/30 10:01
第一個(gè)題目中告訴你，進(jìn)項(xiàng)稅額就是156。
第二個(gè)含稅的收入4407，那需要換算成不含稅的再乘以稅額，這個(gè)就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額。然后支付的運(yùn)輸費(fèi)是專(zhuān)票不含稅的金額是60，那乘以稅率就是進(jìn)項(xiàng)稅額。
第三個(gè)：它進(jìn)項(xiàng)，不影響肖像。
第四個(gè)：普通發(fā)票抵扣不了增值稅，所以也不需要考慮。
郭老師
2024 09/30 10:04
消費(fèi)稅可以套用計(jì)算公式
?銷(xiāo)售額 × 56% + ?銷(xiāo)售數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)條 × 200支 × 0.003元/支（?生產(chǎn)環(huán)節(jié)）
外購(gòu)煙絲他已經(jīng)交過(guò)消費(fèi)稅，可以用對(duì)應(yīng)的來(lái)抵扣。
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