问题已解决
笫4小題,實(shí)際退回的15件是2023年的,他也會(huì)影響2022年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎?這個(gè)是不是要改2022年的報(bào)表呢?把利潤(rùn)和增值稅都改了,是這樣嗎?
FAILED
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實(shí)際退回的 15 件產(chǎn)品雖然發(fā)生在 2023 年,但會(huì)影響 2022 年的財(cái)務(wù)報(bào)表。
在 2022 年銷(xiāo)售該批產(chǎn)品時(shí),根據(jù)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)估計(jì)了退貨率,確認(rèn)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)已考慮了可能的退貨情況。但實(shí)際退貨情況與預(yù)估有差異時(shí),需要調(diào)整 2022 年的財(cái)務(wù)報(bào)表。
對(duì)于利潤(rùn),需要調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目,從而影響利潤(rùn)。對(duì)于增值稅,也需要調(diào)整銷(xiāo)項(xiàng)稅額等相關(guān)科目。
具體來(lái)說(shuō),應(yīng)沖減 2022 年確認(rèn)的部分收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額,并相應(yīng)調(diào)整成本等科目,以反映實(shí)際的業(yè)務(wù)情況。所以需要修改 2022 年的報(bào)表,調(diào)整利潤(rùn)和增值稅等相關(guān)項(xiàng)目。
2024 10/22 12:02
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2024 10/22 12:35
我以為是發(fā)生在2023年,所以這個(gè)稅額是不影響的。那當(dāng)時(shí)2022年都已經(jīng)交過(guò)增值稅了,那只能是賬戶上改了吧,實(shí)際交納的增值稅當(dāng)月都已經(jīng)扣掉了,那怎么處理呀?
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樸老師 
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2024 10/22 12:38
同學(xué)你好
增值稅在調(diào)整的當(dāng)期做就可以
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2024 10/22 20:23
對(duì)呀,調(diào)整的當(dāng)期他是23年才紅沖的,他怎么會(huì)跑到2022年里面呢?他問(wèn)的是2022年的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少?
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樸老師 
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2024 10/22 21:20
他是在所屬期調(diào)整的,沒(méi)做跨年調(diào)整
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