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小規(guī)模出口企業(yè),收到個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi),分錄怎么寫(xiě)

84784982| 提问时间:2024 10/29 10:42
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)于小規(guī)模出口企業(yè)收到的個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi),會(huì)計(jì)分錄可以這樣錄入: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款(如果是稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的) 或者貸:營(yíng)業(yè)外收入(如果是作為一種補(bǔ)貼或獎(jiǎng)勵(lì)) 這樣的分錄能夠反映企業(yè)收到的款項(xiàng)以及款項(xiàng)的性質(zhì)。
2024 10/29 10:46
84784982
2024 10/29 10:57
不用涉及到增值稅是吧
84784982
2024 10/29 10:58
如果是一般納稅人會(huì)涉及到增值稅,小規(guī)模收到返還不涉及是這個(gè)意思嗎
堂堂老師
2024 10/29 11:02
小規(guī)模納稅人收到的個(gè)稅返還通常不涉及增值稅處理。這是因?yàn)樾∫?guī)模納稅人的稅務(wù)處理相對(duì)簡(jiǎn)單,主要涉及的是應(yīng)納稅額的計(jì)算,而不是進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問(wèn)題。所以,收到的個(gè)稅返還通常只涉及到企業(yè)所得稅或其他相關(guān)稅種的調(diào)整。
堂堂老師
2024 10/29 11:02
對(duì),小規(guī)模納稅人通常不涉及增值稅的抵扣問(wèn)題,因此收到的個(gè)稅返還也不會(huì)涉及增值稅處理。這與一般納稅人的情況不同,后者可能涉及到增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。
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