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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
生產(chǎn)型企業(yè) 庫(kù)存商品盤(pán)虧 進(jìn)轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要追溯到 原材料嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，要追溯
對(duì)于自制存貨需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，通常是按照該企業(yè)相對(duì)均衡的時(shí)間段內(nèi)該產(chǎn)品所耗用料工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額比例
2024 11/13 19:49
84784987 
2024 11/13 19:57
老師 請(qǐng)問(wèn)比如我這個(gè)產(chǎn)品A 訂單1領(lǐng)用了 批次1的a材料10件 1%專(zhuān)票 批次2的a材料20件 13%專(zhuān)票 批次3
a材料 普票10件 然后b 材料也不同批次不同進(jìn)項(xiàng)稅的 c….. 那這個(gè)進(jìn)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么確認(rèn)
廖君老師 
2024 11/13 20:01
您好，同樣的a材料我們按占比最多的一個(gè)稅率來(lái)計(jì)算（比如13%占了90%就用13%），AB材料按BOM表來(lái)計(jì)算構(gòu)成（A點(diǎn)50% B占20%,C占30%來(lái)計(jì)算：A*50%+B*20%+C*30%，其中ABC是單價(jià)）
廖君老師
2024 11/13 20:01
AB材料按BOM表來(lái)計(jì)算構(gòu)成（A點(diǎn)50% B占20%,C占30%來(lái)計(jì)算：A*50%*13%+B*20%*13%+C*30%*13%，其中ABC是單價(jià)）
84784987
2024 11/13 20:21
好的 明白了 謝謝老師
廖君老師
2024 11/13 20:24
?親愛(ài)的朋友， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784987
2024 11/13 20:26
老師 那如果a材料 在倉(cāng)100個(gè) 1%專(zhuān)票占40 ，13%專(zhuān)票占10，普票占50 那進(jìn)轉(zhuǎn)出a材 要按哪個(gè)稅點(diǎn)轉(zhuǎn)出呢
廖君老師
2024 11/13 20:30
您好，這個(gè)沒(méi)有文件來(lái)規(guī)定，是財(cái)務(wù)人員的判斷，有理能說(shuō)服就可以，我認(rèn)為是1%，因?yàn)檎剂硕鄶?shù)，雖然普票50，但我們一點(diǎn)也不轉(zhuǎn)出這個(gè)是肯定不可以的
84784987
2024 11/13 20:32
好的謝謝老師
廖君老師
2024 11/13 20:36
?親愛(ài)的朋友， 祝您事事順心~??
? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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