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上月的工資次月發(fā)放什么時候做計提？社保、工資、個稅、可以同時做一個計提和繳納嗎？請做分錄
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同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 11/24 16:10
84785025 
2024 11/24 16:13
計提和發(fā)放是在同一個月做的會計分錄嗎？
小菲老師 
2024 11/24 16:15
同學，你好
嗯嗯，是的
計提本月，發(fā)放上月
84785025
2024 11/24 16:17
本月計提的數(shù)不就是上月的數(shù)嗎？
小菲老師
2024 11/24 16:18
同學，你好
不是，計提本月工資，發(fā)放上月工資
84785025
2024 11/24 16:19
理解了 謝謝
小菲老師
2024 11/24 16:19
不客氣，祝工作順利
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