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那當(dāng)月怎么做賬會(huì)比較好一點(diǎn)

借：發(fā)出商品 貸；庫(kù)存商品

老師，公司沒(méi)有存貨這個(gè)項(xiàng)目，是做旅游產(chǎn)品的，在攜程之類的平臺(tái)賣，賣了之后下個(gè)月才會(huì)開發(fā)票過(guò)去收款回來(lái)，而且賣10萬(wàn)，只能收回9.8萬(wàn)，直接扣兩千手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)對(duì)方也不會(huì)開發(fā)票給我們，這種要怎么做賬務(wù)處理呀

沒(méi)有庫(kù)存，直接就在收款的當(dāng)月做賬就是

不能收回的0.2萬(wàn)計(jì)入銷售費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)

那這筆銷售費(fèi)用沒(méi)有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，匯算清繳是要調(diào)增嗎？

是的，就是要納稅調(diào)增的哈

那我不做這筆銷售費(fèi)用的賬可以嗎？反正也沒(méi)從賬上出錢，結(jié)算的時(shí)候直接扣的

那個(gè)必須要做的，因?yàn)槟汩_票是10萬(wàn)

開票也是9.8萬(wàn)，那就不用做了吧

是的，那個(gè)可以不做賬了

當(dāng)月賣的不做賬，下個(gè)月收款的時(shí)候再做賬，那是不是就不通過(guò)應(yīng)收了是吧？

是的就不通過(guò)應(yīng)收了的哈

嗯嗯，好的，當(dāng)月有什么過(guò)渡科目嗎？我怕會(huì)有漏單或者收不回來(lái)的做壞賬的那種

那個(gè)自己拿個(gè)本子登記就行

好的，老師，那付款方面，也是要跨月才給供應(yīng)商，給的時(shí)候才開發(fā)票過(guò)來(lái)做成本，是不是也不用應(yīng)付科目呀？給的當(dāng)月直接轉(zhuǎn)成本呀？

你開了發(fā)票就掛應(yīng)付賬款，根據(jù)情況結(jié)轉(zhuǎn)成本

差額征稅的，差額稅怎么分錄呀，科目用銷項(xiàng)稅額遞減還是直接貸方銷項(xiàng)稅呀

?科目用銷項(xiàng)稅額遞減就行