問(wèn)題已解決

小規(guī)模建筑分公司工程沒(méi)有完工，發(fā)票已開(kāi)，成本票沒(méi)有收到，企業(yè)所得稅怎么核算

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/07 14:45
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羊小羊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
在這種情況下，先按發(fā)票金額確認(rèn)應(yīng)稅收入，對(duì)于尚未收到的成本票可以暫估成本，用收入減去暫估成本后的金額來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，進(jìn)而計(jì)算企業(yè)所得稅。
2024 12/07 14:46
84784988
2024 12/07 14:50
現(xiàn)在已經(jīng)是12月份了，在匯算清繳前收到票就可以不用添贈(zèng)應(yīng)納稅所得額？
羊小羊老師
2024 12/07 14:53
是的，在匯算清繳前收到發(fā)票，一般情況下就不用增添應(yīng)納稅所得額
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