问题已解决

老師 您好 請問去年開票金額多開了 今年發(fā)現了紅沖后已按正確的金額重開 開票時是當天收到款當天開票的。然后重開后立即退回多收的錢了 分錄怎么做?

84784991| 提问时间:2024 12/08 14:34
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羊小羊老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
去年多開時正常做收款和收入分錄;今年紅沖,做紅字沖減收入、稅額和銀行存款分錄;重開按正確金額做收款和收入分錄;退回多收款做付款分錄。
2024 12/08 14:36
84784991
2024 12/08 14:37
分錄具體怎么寫 太亂了 搞不明白
羊小羊老師
2024 12/08 14:41
一、去年開票多開且收款時 借:銀行存款 [多開的發(fā)票含稅金額] 貸:主營業(yè)務收入 [多開的不含稅收入金額] 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)[多開的稅額] 二、今年紅沖發(fā)票時 借:主營業(yè)務收入 [多開的不含稅收入金額,紅字] 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)[多開的稅額,紅字] 貸:銀行存款 [多開的發(fā)票含稅金額,紅字] 三、重新開具正確金額發(fā)票且收款時 借:銀行存款 [正確的發(fā)票含稅金額] 貸:主營業(yè)務收入 [正確的不含稅收入金額] 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)[正確的稅額] 四、退回多收的款項時 借:主營業(yè)務收入 [多收的金額] 貸:銀行存款 [多收的金額]
84784991
2024 12/08 14:55
第二步紅沖發(fā)票的話怎么不是和第一步的分錄(作負數)一致?
羊小羊老師
2024 12/08 15:02
第一步是記錄多開時的收款和收入確認,第二步紅沖是為了完全抵消之前多開產生的錯誤記錄,所以要把之前多計的收入、稅額和收款全部用紅字沖回,以糾正錯誤。
84784991
2024 12/08 15:12
好的 謝謝老師
羊小羊老師
2024 12/08 15:17
嗯嗯好的,不客氣同學,祝您學習順利
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