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公司名下一輛車，原值30萬，共計折舊17萬，最后一萬元處理了，請問，沒有折舊完13萬的，轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)清理，賣價1萬和沒有折舊完的差額，記入哪里，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借固定資產(chǎn)清理13萬，
累計折舊17萬，
貸固定資產(chǎn)30萬，
借銀行存款1萬，
貸固定資產(chǎn)清理1萬/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1萬/1.13×13%
借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理13萬-1萬/1.13。
2024 12/16 22:10
84785032 
2024 12/16 22:13
這筆營業(yè)外支出金額，匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎？
郭老師 
2024 12/16 22:14
一之前購買的有發(fā)票不需要的不用
84785032
2024 12/16 22:18
沒有明白，剛才那句話，之前購買時有發(fā)票
郭老師
2024 12/16 22:20
之前購買的時候這個車有沒有發(fā)票？有發(fā)票就可以呀。
84785032
2024 12/16 22:21
有發(fā)票的，就是說，公司里購車發(fā)票，這筆營業(yè)外支出就不用做調(diào)增 ，對嗎
84785032
2024 12/16 22:21
那賣車的這1萬元，申報時填寫到哪里？
郭老師
2024 12/16 22:26
是的
13%銷售貨物里面
84785032
2024 12/16 22:28
我公司是小規(guī)模，這1萬的處理車款，季度不超30萬還享受增值稅減免嗎？
郭老師
2024 12/16 22:30
可以的呀，第10欄里面填寫就是。
郭老師
2024 12/16 22:30
上面的稅率也得修改一下，13%改成1%
84785032
2024 12/16 22:31
這樣，處理車當(dāng)月，所得稅收入和增值 稅收入不相符了，是嗎
84785032
2024 12/16 22:36
增值稅報這筆收入時，是1萬/1.01申報，可以直接申報1萬賣價嗎
郭老師
2024 12/17 06:28
是的
不可以，要填寫不含稅金額
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