问题已解决
請(qǐng)問(wèn)老師,單位女職工的生育津貼,單位都是在生育期間正常給女職工發(fā)放工資的,按照工資申報(bào)個(gè)稅的。生育津貼都是后來(lái)收到的,比如收到2萬(wàn)元,但是工資發(fā)發(fā)給職工1.9萬(wàn),單位1000元也就不返給職工了。。請(qǐng)問(wèn)收到后怎么做賬呢,放到營(yíng)業(yè)外收入嗎?還是沖減呢?
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(1)收到生育津貼時(shí)
借:銀行存款 20000
貸:其他應(yīng)付款 - 生育津貼 20000
(2)沖減已發(fā)放的工資
借:其他應(yīng)付款 - 生育津貼 19000
貸:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 19000
借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 19000
貸:管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等(看該員工所屬部門(mén))19000
(3)對(duì)于單位留存的 1000 元
借:其他應(yīng)付款 - 生育津貼 1000
貸:營(yíng)業(yè)外收入 1000
2024 12/23 13:46
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2024 12/23 13:48
或者是收到1.8萬(wàn),實(shí)際發(fā)放工資2萬(wàn),差額部分也不超員工要了。這部分呢?
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樸老師 
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2024 12/23 13:51
兩千做工資就可以了
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2024 12/23 14:03
收到的18000元也是先做上面分錄么?
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樸老師 
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2024 12/23 14:04
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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2024 12/23 14:35
請(qǐng)問(wèn)老師,按照?qǐng)D片的分錄寫(xiě)對(duì)么?
FAILED
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樸老師 
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2024 12/23 14:39
同學(xué)你好
對(duì)的是這樣的
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