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增值稅檢查調整的借方和貸方分別表示什么內容和有哪些會計業(yè)務?

zhong0531| 提问时间:11/13 14:55
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小王老師
金牌答疑老师
职称:稅務師,評估師
已解答1580个问题

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
增值稅檢查調整的貸方,記錄應調減賬面進項稅額或調增賬面銷項稅額和進項稅額轉出的數額;

該賬戶的借方,則是記錄應調增賬面進項稅額或調減賬面銷項稅額和進項稅轉出的數額。

祝您學習愉快!

11/13 14:55
zhong0531
11/13 15:26
如果未確認進項稅、銷項稅和進項稅額轉出,涉不涉及增值稅檢查調整
小王老師
11/13 15:26
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
涉及。未確認的進項稅、銷項稅和進項稅額轉出在稅務機關對增值稅納稅情況進行檢查后,如果需要調整,會涉及到“應交稅費——增值稅檢查調整”。
祝您學習愉快!
zhong0531
11/13 15:49
借方是未確認進項稅額 貸方是未確認銷項稅額和進項稅額轉出 嗎
小王老師
11/13 16:37

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

不是的,如果檢查后需要調減進項稅額的,那么分錄為:

借:原材料等

      貸:應交稅費——增值稅檢查調整


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