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问题已解决
沒有發(fā)票的支出，登入其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款 賬上一直掛著，賬務(wù)和稅務(wù)分別如何處理
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趙老師
金牌答疑老师
职称：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
其他應(yīng)收款，可以做壞賬處理，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。其他應(yīng)付款可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
這里不涉及稅務(wù)處理
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/14 18:04
VV 
05/14 20:20
分錄 支付金額 借 其他應(yīng)收賬款 貸庫現(xiàn)
現(xiàn)在無法取得發(fā)票
借營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收賬款
把它計(jì)入利潤總額了，在賬上處理， 稅務(wù)處理上就不用調(diào)整對嗎？
趙老師 
05/14 20:23
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
稅法要納稅調(diào)增，因?yàn)闆]有發(fā)票
注意 其他應(yīng)收賬款應(yīng)該是其他應(yīng)收款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
VV
05/15 17:17
沒取得發(fā)票金額營業(yè)外收入60、營業(yè)外支出50，營業(yè)利潤300
直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出、營業(yè)外收入了， 利潤總額=營業(yè)利潤+60-50 此時(shí)賬上計(jì)入營業(yè)外收入/支出，不相當(dāng)于是調(diào)增調(diào)減了利潤總額嗎？ 賬上費(fèi)用并沒有增加、減少，未取得發(fā)票金額未作為費(fèi)用入賬， 稅法上不用再調(diào)了對嗎？
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