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以存貨抵償債務，1.需要繳納增值稅嗎？2.需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
需要繳納，增值稅按照銷售貨物繳納增值稅，所得稅貨物產權轉移，也是確認收入結轉成本，繳納企業(yè)所得稅的。
祝您學習愉快！
05/24 15:45
m69239566 
05/24 18:29
根據《企業(yè)會計準則第14號一收入》 (財會[2017] 22號)第二條,收入是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻?、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。
通常情況下,債務重組不屬于企業(yè)的日?；顒?因此債務重組不適用收入準則,不應作為存貨的銷售處理。所清償債務賬面價值與存貨賬面價值之間的差額，記入“其他收益”科目。
這個是否矛盾了？
衛(wèi)老師 
05/24 18:31
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不矛盾，債務重組不確認收入，而是確認利得
祝您學習愉快！
m69239566
05/25 10:33
那貨抵債，1.增值稅計稅依據是什么？ 2.所得稅計稅依據是什么？
衛(wèi)老師
05/25 10:48
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如下：
增值稅是按照同期銷售價格，或者同類商品售價，如果都沒有按照組成計稅價格確定。
根據《增值稅暫行條例實施細則》第 四條的規(guī)定，納稅人將自產產品用于投資入股、抵償債務、對外捐贈 等方面應當視同銷售處理，計稅依據為同期或最近時期同類商品的售 價，如果沒有同期或最近時期商品售價，應按組成計稅價格計算。所得稅按照貨物的公允價值確認收入。
以貨抵債”在《企業(yè)債務重組業(yè)務所得稅處理辦法》里面列舉得很明確，屬于債務重組行為，債務人要分解為按公允價值轉讓非現(xiàn)金資產，再以與非現(xiàn)金資產公允價值相當?shù)慕痤~償還債務兩項經濟業(yè)務處理，要確認有關資產的轉讓損益以及債務重組損益
祝您學習愉快！
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