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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師下午好，母公司將1500萬股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人1550萬，現(xiàn)在自然人控制我們公司，我公司之前的賬上實(shí)收資本是1500萬，現(xiàn)在是1550萬。改如何處理這個(gè)賬務(wù)？辛苦老師啦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，賬務(wù)處理步驟
借：銀行存款 1550萬
貸：實(shí)收資本 - 自然人 1500萬
資本公積 - 資本溢價(jià) 50萬
01/05 18:43
lisong0425 
01/05 18:46
老師，沒有實(shí)際收到錢，都是債轉(zhuǎn)股做了實(shí)收資本，當(dāng)時(shí)做的是：借：實(shí)收資本1500萬 貸：其他應(yīng)付款1500萬。
石澤芳老師 
01/05 18:49
您好，你之前的賬務(wù)處理（借：實(shí)收資本1500萬；貸：其他應(yīng)付款1500萬）可能不太準(zhǔn)確。正常情況下，債轉(zhuǎn)股是將債務(wù)轉(zhuǎn)換為股權(quán)，應(yīng)該是減少負(fù)債，增加所有者權(quán)益（實(shí)收資本或股本）。你這樣的分錄相當(dāng)于把實(shí)收資本減少，同時(shí)增加了其他應(yīng)付款，與債轉(zhuǎn)股的實(shí)際邏輯不符。
石澤芳老師
01/05 18:50
由于你之前的賬務(wù)處理錯(cuò)誤，需要進(jìn)行調(diào)整。
首先，沖銷之前的錯(cuò)誤分錄，再做一筆對(duì)的哦！
石澤芳老師
01/05 18:52
借：其他應(yīng)付款 - 債權(quán)人（自然人）1500萬
貸：實(shí)收資本 - 債權(quán)人（自然人）1500萬
資本公積 - 資本溢價(jià)50萬
lisong0425
01/05 18:52
之前會(huì)計(jì)把1500萬公司內(nèi)部外債就這樣直接做了，今年公司決定母公司把1500萬轉(zhuǎn)給自然人股東，不在控制我們公司了，所以現(xiàn)在不知改如何下賬。
石澤芳老師
01/05 18:56
之前錯(cuò)誤地將內(nèi)部外債進(jìn)行了不恰當(dāng)?shù)馁~務(wù)處理，現(xiàn)在母公司將股權(quán)轉(zhuǎn)給自然人股東，也需要先糾正之前的錯(cuò)誤賬務(wù)，再記錄股權(quán)變更的情況。
lisong0425
01/05 19:00
借：其他應(yīng)付款1500萬 貸：實(shí)收資本1500萬
賬務(wù)調(diào)整完， 現(xiàn)在 按照1550萬出售給自然人股東，改如何處理？沒有收錢。
石澤芳老師
01/05 19:10
借：應(yīng)付賬款1550萬
貸：實(shí)收資本 - 自然人股東1500萬
資本公積 - 資本溢價(jià)50萬
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