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問(wèn)題已解決
現(xiàn)在還有個(gè)問(wèn)題，年底國(guó)庫(kù)科把最后這1000元作為往來(lái)款項(xiàng)處理，我們也實(shí)際支付了，如果預(yù)算會(huì)計(jì) 借 事業(yè)支出1000元 貸 財(cái)政撥款預(yù)算收入1000，則比國(guó)庫(kù)科多出事業(yè)支出1000元，如果不入賬，則前兩筆分錄形成沖減財(cái)政撥款收入的比財(cái)政國(guó)庫(kù)科少1000元，賬務(wù)如何處理呢 或者前兩筆分錄 1、借 資金結(jié)存 5000 貸 財(cái)政撥款預(yù)算收入 5000 2、借 事業(yè)支出 4000 貸 資金結(jié)存 4000 但 形成的借方資金結(jié)存1000又該如何處理呢
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先與國(guó)庫(kù)科溝通 1000 元款項(xiàng)性質(zhì)。若屬當(dāng)年財(cái)政收支且應(yīng)計(jì)事業(yè)支出，做分錄借 “事業(yè)支出 1000”，貸 “資金結(jié)存 - 貨幣資金 1000” 沖平余額；若為暫存暫付等特殊性質(zhì)，可借 “其他應(yīng)收款 1000”，貸 “資金結(jié)存 - 貨幣資金 1000” 掛賬處理。
01/22 10:22
747491572 
01/22 10:38
是預(yù)算會(huì)計(jì)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)處理已通過(guò)其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)平了。
樸老師 
01/22 10:44
分三種情況處理:
若 1000元屬往來(lái)款項(xiàng)，沖銷原分錄，做“借:事業(yè)支出-1000元貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入-1000元”，再做“借:資金結(jié)存-貨幣資金1000貸:其他應(yīng)付款1000”。
若 1000元屬應(yīng)計(jì)支出但國(guó)庫(kù)科有誤，維持原分錄，與國(guó)庫(kù)科溝通調(diào)整，同時(shí)做“借:事業(yè)支出 1000 貸:資金結(jié)存-貨幣資金1000”沖平資金結(jié)存。
若 1000元性質(zhì)不明，暫不調(diào)整已做分錄，做“借:其他應(yīng)收款1000 貸:資金結(jié)存-貨幣資金1000”，待明確后再處理。
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