问题已解决
首次購買首次購買稅控盤費用,由于沒有開具專票,當(dāng)時抵減了,現(xiàn)在沖回,賬務(wù)怎么處理?稅控盤費用,由于沒有開具專票,當(dāng)時抵減了,現(xiàn)在沖回,賬務(wù)怎么處理?



?1、一般納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(chǎn)(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(chǎn)(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:管理費用
2022 01/07 09:51

84784988 

2022 01/07 09:57
您的意思是回沖的話把分錄反過來就可以了是吧

樸老師 

2022 01/07 10:02
同學(xué)你好
對的
按照我上面的分錄來做
