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計提工資和發(fā)放的全部分錄是怎樣的，包括社保公積金？
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1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
2.發(fā)放工資時????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 03/10 10:40
小蘭 
2023 03/10 10:50
職工自己承擔(dān)的部分呢，企業(yè)代扣，是不是計入其他應(yīng)收款？
家權(quán)老師 
2023 03/10 10:55
不用糾結(jié)是其他應(yīng)應(yīng)收還是應(yīng)付，做平就是了
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