问题已解决
怎么寫啊,救命救命孩子
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同學好,請問是問的第1題,還是第2題呢?
2023 12/15 10:23

m36831618 

2023 12/15 10:30
第二題!嗚嗚嗚嗚救命

古月月老師 

2023 12/15 10:56
好的,同學,這個題目比較長,咱們來分解下。
納稅調增:捐贈300,罰款260,減值準備200+200
納稅調減:折舊160,公允價值變動300+140,支付保修費100.
應交稅費=(6000+300+260+200+200-160-300-140-100)*0.25=1565

m36831618 

2023 12/15 11:16
嗯嗯!謝謝老師

古月月老師 

2023 12/15 11:27
同學,不好意思,上邊沒注意,有一個公允價值140的,不用調減的。
納稅調增:捐贈300,罰款260,減值準備200+200
納稅調減:折舊160,公允價值變動300,支付保修費100.
應交稅費(6000+300+260+200+200-160-300-100)*0.25=1600
可抵扣暫時性差異900*0.25-200=25? 借遞延所得稅資產25.貸所得稅費用25
應納稅暫時性差異2180*0.25-400=145,借所得稅費用110,其他綜合收益35,貸遞延所得稅負債145。
好了,請同學看看。
