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現(xiàn)金燃燒率的計算公式是**現(xiàn)金燃燒率 = （期初現(xiàn)金 + 期末現(xiàn)金 - 期內(nèi)現(xiàn)金增加額）/ 時間周期**。 參照的是現(xiàn)金流量表的**經(jīng)營活動、投資活動及融資活動現(xiàn)金總的凈流量的變化**。 現(xiàn)金燃燒率是一個衡量企業(yè)現(xiàn)金流動性狀況的財務(wù)指標，它反映了企業(yè)在特定時間內(nèi)消耗現(xiàn)金的速度。計算這一比率時，需要從期初現(xiàn)金余額加上期末現(xiàn)金余額，然后減去期內(nèi)現(xiàn)金增加額，最后除以考察的時間周期來得出每日平均現(xiàn)金燃燒量。這個比率可以幫助企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金流的持續(xù)性和穩(wěn)定性，從而及時調(diào)整經(jīng)營策略或資金籌措計劃。 在現(xiàn)金流量表中，現(xiàn)金來源主要分為三大類活動： 1. **經(jīng)營活動**：包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的稅費返還等項目。這些通常是企業(yè)日常運營產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是企業(yè)獲取現(xiàn)金流的基本方式，直接體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)和財務(wù)狀況。 2. **投資活動**：涉及收回投資所收到的現(xiàn)金、取得投資收益所收到的現(xiàn)金以及處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額等。投資活動通常反映了企業(yè)對資產(chǎn)的買賣及其帶來的現(xiàn)金流入和流出。 3. **籌資活動**：則包括吸收投資收到的現(xiàn)金、取得借款收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金等?；I資活動顯示了企業(yè)通過借款或發(fā)行股票等方式從外部渠道籌集資金的能力。 總之，通過分析這三類活動的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，企業(yè)可以了解現(xiàn)金的來源和使用情況，進而評估其財務(wù)健康狀況和未來的現(xiàn)金需求。