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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,麻煩問問,清算企業(yè)資產(chǎn)處置損益表怎么填呢?
FAILED
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1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào);標(biāo)有#行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào);其他行次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報(bào)。
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人,按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報(bào)。
2.“賬面價(jià)值(1)”列:填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。
3.“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。
4.“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列:填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。
5.“資產(chǎn)處置損益(4)”列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。
2024 03/22 10:42
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落魄的旋律 
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2024 03/22 10:45
貨幣資金是填截止注銷時(shí)的金額嗎?
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Lucky劉老師 
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2024 03/22 10:46
是的,同學(xué),貨幣資金是填截止注銷時(shí)的金額
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落魄的旋律 
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2024 03/22 10:48
應(yīng)收賬款不能收回的這種怎么填呢?
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Lucky劉老師 
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2024 03/22 10:51
應(yīng)收賬款不能收回,您這邊賬務(wù)上也要做壞賬損失處理的哦。如果沒有稅前扣除的條件,那么稅務(wù)和會(huì)計(jì)就有差異,即賬面價(jià)值和計(jì)稅依據(jù)就不一樣
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