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某制藥廠銷售應稅藥品收到貨款2萬元
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m0209405088
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提问时间:2024 04/08 17:14
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云苓老師
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本月應納增值稅額=2/1.13*0.13*10000+3400/1.09*0.09-8500-1090/1.09*0.09-2.8*0.13*10000+80*0.13*10000+12*0.13*10000-5000-320+3840+13720/1.13*0.13+200/1.13*0.13=110073.03元
2024 04/08 17:35
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6.某制藥廠為增值稅一般納稅人, 2019年5月銷售應稅藥品取得不含稅收入100萬元,銷售免稅藥品取得收入50萬元, 當月購入原材料一批, 取得增值稅專用發(fā)票, 注明稅款6.8萬元; 應稅藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況。計算: (1) 當期準予抵扣的進項稅額是多少?(2) 該制藥廠當月應繳納增值稅是多少?
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位于縣城的某制藥廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)各類應稅藥品和免稅藥品。2020年2月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:
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位于市區(qū)的某制藥廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)應稅藥品和免稅藥品。以預收款方式向醫(yī)藥經(jīng)銷店銷售應稅藥品,取得不含稅銷售額 350 萬元制藥廠下設的位于同一市區(qū)的非獨立核算的門市部銷售本廠生產(chǎn)的應稅藥品,取得銷售收入價稅合計 280 萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費 2.4 萬元。銷售免稅藥品,取得貨款 15 萬元。外購生產(chǎn)應稅藥品的原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額 200 萬元,運輸途中合理損耗 5%,因管理不善損失 5%。免稅藥品生產(chǎn)車間領用上月從一般納稅人處購入的生產(chǎn)應稅藥品的一部分原料(進項稅額已抵扣),成本為 3萬元(含運費成本 1 萬元,支付運費時取得增值稅專用發(fā)票并已抵扣進項稅額)。,合同約定貨物下月初發(fā)出。計算銷項稅額和準予抵扣的進項稅額
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選題 某制藥廠為增值稅一般納稅人,本年8月份銷售應稅藥品取得含稅收入113萬元,銷售免稅藥品25萬元,當月購入生產(chǎn)用包裝物及原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款8萬元,為擴大銷售渠道建立電商平臺,購入域名,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款1.2萬元,租入一臺大型生產(chǎn)設備用于藥品生產(chǎn)(應稅和免稅藥品共用)取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5.2萬元。應稅藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況,則該制藥廠當月可抵扣的進項稅額為( )萬元。
1459
某制藥廠購入材料一批,專用發(fā)票注明價款100萬,稅額13萬。該材料同時用于生產(chǎn)免稅和應稅藥品,且無法準確劃分用量。已知當月免稅藥品銷售額200萬,應稅藥品含稅銷售額113萬。計算應轉(zhuǎn)出的進項稅額。
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