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您好老師，我想問(wèn)下社保費(fèi)用是員工自己承擔(dān)，公司只是負(fù)責(zé)代繳，為了防止稅務(wù)局檢查，我們給她造了工資，這樣的話我的賬要怎么做才平呢？我現(xiàn)在是工資做平了，社保就不平，社保平了，其他應(yīng)收款就不平，

84785044| 提问时间：2024 12/04 14:03
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羊小羊老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這種虛構(gòu)工資處理社保代繳是違規(guī)行為。僅從賬務(wù)處理探討，代繳社保時(shí)，借：其他應(yīng)收款 - 員工（社保全額）貸：銀行存款；從工資扣除時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸：其他應(yīng)收款 - 員工。若要糾正之前虛構(gòu)工資賬務(wù)，沖銷虛構(gòu)工資計(jì)提分錄，借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸：以前年度損益調(diào)整（跨年）/ 管理費(fèi)用等 - 工資（當(dāng)年）；并沖銷多計(jì)提社保費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi) 貸：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi)等。
2024 12/04 14:06
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