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老師,公司為增值稅一般納稅人,2x23年12月25日以其擁有的一項(xiàng)非專利技術(shù)與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日甲公司換出非專利技術(shù)的成本為160萬元,累計(jì)攤銷為30萬元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備,公允價(jià)直無法可靠計(jì)量,其增值稅稅率為6%;換入商品的成本為144萬元,未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備,公允價(jià)值為200萬元,增值稅稅額為26萬元,甲公司將其作為存貨;甲公司另收到乙公司支付約28.4萬元現(xiàn)金。不考慮其他因素甲公司因該交易應(yīng)當(dāng)計(jì)人當(dāng)期損益的金額為(萬元)。會(huì)計(jì)分錄麻煩說一下
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/06 17:49
#中級(jí)職稱#
換入資產(chǎn)的公允價(jià)值 = 200 萬元 收到的補(bǔ)價(jià) = 28.4 萬元 可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 26 萬元 換出資產(chǎn)的增值稅銷項(xiàng)稅額 = (160 - 30)×6% = 7.8 萬元 換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值 = 換入資產(chǎn)的公允價(jià)值 + 收到的補(bǔ)價(jià) - 可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 + 換出資產(chǎn)的增值稅銷項(xiàng)稅額 = 200 + 28.4 - 26 + 7.8 = 210.2 萬元 三、計(jì)算計(jì)入當(dāng)期損益的金額 換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值 = 160 - 30 = 130 萬元 計(jì)入當(dāng)期損益的金額 = 換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值 - 換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值 = 210.2 - 130 = 80.2 萬元 四、會(huì)計(jì)分錄 借:庫存商品 210.2 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 26 累計(jì)攤銷 30 銀行存款 28.4 貸:無形資產(chǎn) 160 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 7.8 資產(chǎn)處置損益 80.2
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稅點(diǎn)金額怎么計(jì)算,假設(shè)開13%專票,實(shí)際收要按10%的稅點(diǎn)另計(jì),所以這樣要收回多少稅點(diǎn)金額
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/06 17:16
#中級(jí)職稱#
計(jì)算不含稅金額:假設(shè)合同含稅金額為X元,不含稅金額X/(1+13%)*10%。 計(jì)算稅點(diǎn)金額:稅點(diǎn)金額=不含稅金額*10%。
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從其他企業(yè)間接購入一次性到期收息的長期債券投資,購入時(shí)的折溢價(jià)計(jì)入?含累計(jì)的利息部分計(jì)入???
樂伊老師
??|
提問時(shí)間:01/06 16:31
#中級(jí)職稱#
同學(xué)您好,購入時(shí)折溢價(jià)計(jì)入債權(quán)投資-利息調(diào)整科目,累計(jì)的利息計(jì)入債權(quán)投資-應(yīng)計(jì)利息科目。
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你好,老師,我們小規(guī)模納稅人,商貿(mào)公司,一個(gè)季度開銷賬5千,怎么做分錄呢
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/06 16:30
#中級(jí)職稱#
你好銷賬5千 是說你們的收入是5000,是嗎?
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老師7.1的計(jì)稅基礎(chǔ)為啥是1200,而不是1200-120,120是半年的攤銷金額
王小月老師
??|
提問時(shí)間:01/06 16:28
#中級(jí)職稱#
題干明確了是2023年7月1日滿足資本化條件的 在這個(gè)時(shí)點(diǎn) 計(jì)稅基礎(chǔ)1200
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公司要為員工租房。因?yàn)榉孔赓M(fèi)較貴,所以房租由公司和員工一起承擔(dān)。假設(shè)房租費(fèi)每月2萬元,公司和員工各承擔(dān)一萬元。當(dāng)員工把1萬元打入公司由公司統(tǒng)一匯總付款。公司在收到員工1萬元租金時(shí)如何做賬?公司向房主付2萬元租金時(shí)如何做賬?
東老師
??|
提問時(shí)間:01/06 15:01
#中級(jí)職稱#
收到房租,借銀行存款 貸其他應(yīng)付款房東 支付,借管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款 貸銀行存款
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全年獎(jiǎng)金發(fā)多少不用交個(gè)稅
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:01/06 14:25
#中級(jí)職稱#
您好,獎(jiǎng)金如果并入工資,年收入60000是免的,因?yàn)檫@個(gè)生計(jì)費(fèi)是60000
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老師 請問一下:算成本 開具發(fā)票金額 減去 取得的發(fā)票金額嗎
東老師
??|
提問時(shí)間:01/06 14:17
#中級(jí)職稱#
老師是這樣算的嗎不含稅:開發(fā)票691871.03 取得了發(fā)票126630.47 工資:12000 是小規(guī)模企業(yè) 不含稅金額691871.03*1%=6918.71老師 是這樣算的的嗎
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老師,公司為增值稅一般納稅人,2x23年12月25日以其擁有的一項(xiàng)非專利技術(shù)與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日甲公司換出非專利技術(shù)的成本為160萬元,累計(jì)攤銷為30萬元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備,公允價(jià)直無法可靠計(jì)量,其增值稅稅率為6%;換入商品的成本為144萬元,未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備,公允價(jià)值為200萬元,增值稅稅額為26萬元,甲公司將其作為存貨;甲公司另收到乙公司支付約28.4萬元現(xiàn)金。不考慮其他因素乙公司因該交易應(yīng)當(dāng)計(jì)人當(dāng)期損益的金額為(萬元)。 麻煩解一下分錄,謝謝
東老師
??|
提問時(shí)間:01/06 12:44
#中級(jí)職稱#
1. 首先分析乙公司的賬務(wù)處理原理: - 乙公司換出商品,按照非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則,換出資產(chǎn)視同銷售,應(yīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本,其計(jì)入當(dāng)期損益的金額為換出商品的公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額。 2. 然后確定乙公司換出商品的相關(guān)數(shù)據(jù): - 乙公司換出商品成本為144萬元,公允價(jià)值為200萬元。 - 乙公司換出商品確認(rèn)的收入為200萬元,結(jié)轉(zhuǎn)的成本為144萬元。 3. 最后計(jì)算乙公司計(jì)入當(dāng)期損益的金額: - 乙公司計(jì)入當(dāng)期損益的金額 = 換出商品公允價(jià)值 - 換出商品成本 = 200 - 144 = 56(萬元)。 所以乙公司因該交易應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的金額為56萬元。
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老師中級(jí)財(cái)管公式記不住,只是因?yàn)樽鲱}太少了嘛?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:01/06 12:39
#中級(jí)職稱#
同學(xué),你好 是的,需要多做題目
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老師,我們公司賬上原材料大于實(shí)際庫存原材料,我們領(lǐng)導(dǎo)讓帶著消化,請問應(yīng)該怎么消化啊
小菲老師
??|
提問時(shí)間:01/06 11:59
#中級(jí)職稱#
同學(xué),你好 一般可以做報(bào)廢
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有中級(jí),就怕面試問你具體的解決方案和實(shí)施細(xì)節(jié)都露餡了,畢竟沒實(shí)際做過,直接說沒經(jīng)驗(yàn)又怕連面試機(jī)會(huì)都沒有,有希望轉(zhuǎn)行嗎
Helen老師
??|
提問時(shí)間:01/06 11:23
#中級(jí)職稱#
同學(xué)好,可以從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作做起,積累些經(jīng)驗(yàn)
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長投賺了,什么時(shí)候計(jì)入營業(yè)外收入?這題第二問為什么不計(jì)入營業(yè)外收入而是資本公積
賈老師
??|
提問時(shí)間:01/06 11:01
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)楸绢}是同一控制下企業(yè)合并,所以是計(jì)入資本公積。 如果是沒有達(dá)到企業(yè)合并(共同控制、重大影響),后續(xù)計(jì)量采用權(quán)益法。初始投資成本小于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的部分計(jì)入營業(yè)外收入。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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就是我們有個(gè)員工報(bào)銷,采購手機(jī)1000多,現(xiàn)在要是開票呢需要補(bǔ)4個(gè)點(diǎn)的稅,要是不開票就可以原價(jià)拿,是不是不開票合適啊
文文老師
??|
提問時(shí)間:01/06 11:01
#中級(jí)職稱#
是普票,我覺得不開票合適,因?yàn)槲覀兙褪切∫?guī)模,又抵扣不了增值稅,只能抵扣所得稅,況且只能用折舊每年抵扣所得稅
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老師,公司員工報(bào)銷的專票,但是在未抵扣那里查不到這個(gè)票,我怎么辨別真?zhèn)危?/a>
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:01/06 10:57
#中級(jí)職稱#
您好,在電子稅務(wù)局上面可以查到
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你好老師,第二題的原始投資額現(xiàn)值答案是1000+1000÷(1+6%)請問1000怎么來的呢
小趙老師
??|
提問時(shí)間:01/06 10:30
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是題目給出的已知條件 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么貨幣貶值會(huì)迫使當(dāng)局外匯儲(chǔ)備增加?能舉個(gè)例嗎?
周老師
??|
提問時(shí)間:01/06 10:25
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 貨幣貶值會(huì)使本國商品在國際市場上價(jià)格更具競爭力,從而增加出口量。出口量的增加會(huì)導(dǎo)致外匯收入增加,進(jìn)而增加外匯儲(chǔ)備。同時(shí),進(jìn)口商品價(jià)格相對上升,導(dǎo)致進(jìn)口量減少,進(jìn)口支付減少,也會(huì)間接增加外匯儲(chǔ)備。 比如對外出口商品,收到的是外匯,此時(shí)外匯儲(chǔ)備增加。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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我想問這個(gè)權(quán)益性債券怎么判斷,不然不曉得什么時(shí)候用資本公積這個(gè)科目,容易和營業(yè)外收入搞混
賈老師
??|
提問時(shí)間:01/06 09:53
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 發(fā)行權(quán)益性證券就是發(fā)行股票的方式。發(fā)行股票的時(shí)候傭金手續(xù)費(fèi)是計(jì)入資本公積的,股票的溢價(jià)也計(jì)入資本公積,是不用營業(yè)外收入的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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受托代銷商品款 是啥意思啊
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/06 08:26
#中級(jí)職稱#
你好,就是人家委托你來幫他賣東西,你收到的錢。
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委托代銷商品款,請問有這個(gè)科目嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/06 08:15
#中級(jí)職稱#
你好,是有這個(gè)科目的了。
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這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫
歐陽老師
??|
提問時(shí)間:01/05 23:10
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 借:原材料913 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)117 貸:銀行存款1030 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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抵銷投資收益:是用提取盈余公積還是盈余公積
cindy趙老師
??|
提問時(shí)間:01/05 22:43
#中級(jí)職稱#
您好,應(yīng)使用提取盈余公積
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老師,合并財(cái)務(wù)報(bào)表中,公司凈利潤也會(huì)影響少數(shù)股東權(quán)益么?
琦禎異寶
??|
提問時(shí)間:01/05 22:42
#中級(jí)職稱#
您好,會(huì)影響,小股東實(shí)繳資本 + 凈利潤*占股比例 就是
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零基礎(chǔ)上班族,從現(xiàn)在開始學(xué)初級(jí)和中級(jí)三門,初級(jí)是肯定能考過的,25年的中級(jí)三門,每天學(xué)8小時(shí),中級(jí)三門能考過么?還有八個(gè)月考中級(jí)。
樂伊老師
??|
提問時(shí)間:01/05 21:57
#中級(jí)職稱#
同學(xué)您好,每天8小時(shí)的學(xué)習(xí)時(shí)間,學(xué)習(xí)時(shí)掌握好方法,一年雙證是沒問題的,加油!
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ABC均為非同一控制下的獨(dú)立公司。A公司發(fā)生與長期股權(quán)投資相關(guān)的交易或事基如下:2021年1月5日,A公司以發(fā)行普通股200萬股為對價(jià),取得對C公司25%的股份,能夠?qū)公司施加重大影響。該股票面值為1元/股,發(fā)行價(jià)為8元/股,另支付股票發(fā)行費(fèi)用25萬元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。當(dāng)日,C公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為6500萬元,可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為7200萬元。(單位以萬元表示) 請問老師:這題的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
小趙老師
??|
提問時(shí)間:01/05 21:32
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 借:長期股權(quán)投資1600 貸:股本200 資本公積——股本溢價(jià)1400 借:資本公積——股本溢價(jià)25 貸:銀行存款25 7200×25%=1800萬元 借:長期股權(quán)投資200 貸:營業(yè)外收入200 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公允價(jià)值變動(dòng)余額在借方不是公允價(jià)值變動(dòng)在借方的意思?
小敏敏老師
??|
提問時(shí)間:01/05 21:17
#中級(jí)職稱#
你好,同學(xué),沒太明白上面問題的意思,能詳細(xì)說下嗎?
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你好老師,想要這道題的解析,謝謝
明鳳老師
??|
提問時(shí)間:01/05 20:11
#中級(jí)職稱#
你好,努力學(xué)習(xí)的小伙伴! (1)期望收益率:10%*0.4+5%*0.6=7% (2)標(biāo)準(zhǔn)差:((7%-10%)^2*0.4+(7%-5%)^2*0.6)^0.5=0.0245 標(biāo)準(zhǔn)差率:0.0245/7%=0.3499 (3)根據(jù)A:21%=RF+1.6*(RM-RF) B:30%=RF+2.5*(RM-RF) 得出:RF=5%; RM-RF=10%; RM=15%
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你好老師,想要這道題的解析,謝謝
樂伊老師
??|
提問時(shí)間:01/05 19:36
#中級(jí)職稱#
同學(xué)您好,第一題我應(yīng)該已經(jīng)給您解答過了,第二題 (1)單位邊際貢獻(xiàn)=100-60=40元,邊際貢獻(xiàn)率=40/100=40%
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你好老師,想要這道題的解析,謝謝!
樂伊老師
??|
提問時(shí)間:01/05 19:04
#中級(jí)職稱#
同學(xué)您好,(1)每股收益=【(360-800*8%)*(1-25%)-200*7%】/200=1.04(元/股) 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)=360/【360-800*8%-200*7%/(1-25%)】=1.3 普通股資本成本=4%+1.25*(12%-4%)=14% 加權(quán)平均資本成本=8*(1-25%)*800/2000+7%*200/2000+14%*1000/2000=10.1%
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你好老師,請問這道題怎么做?想要解析,謝謝
樂伊老師
??|
提問時(shí)間:01/05 18:34
#中級(jí)職稱#
同學(xué)您好,發(fā)出商品時(shí) 借:應(yīng)收賬款 282.5 貸:主營業(yè)務(wù)收入 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)32.5 借:主營業(yè)務(wù)成本 160 應(yīng)收退貨成本 40 貸:庫存商品 200
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