2014證券《證券發(fā)行與承銷》第九章：金融債券相關(guān)內(nèi)容

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來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2014/06/11 09:53:59　字體：大小

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　　2014年證券從業(yè)備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校學員為大家分享了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。

證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識點八

　　知識點八：金融債券相關(guān)內(nèi)容

　　一、金融債券登記、托管和兌付

　　登記、托管和兌付主要由中央國債登記結(jié)算公司來完成。

　　國債登記結(jié)算公司為金融債券的登記、托管機構(gòu)。金融債券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應及時向國債登記結(jié)算公司確認債權(quán)債務關(guān)系，由國債登記結(jié)算公司及時辦理債券登記工作。金融債券付息或兌付日前（含當日），發(fā)行人應將相應資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。

　　二、金融債券的信息披露

　　1.信息披露應通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)進行。

　　2.發(fā)行人要在每期金融債券發(fā)行前3個工作日批露募集說明書和發(fā)行公告。

　　3.金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。

　　4.金融債券在存續(xù)期間要求發(fā)行人要于每年7月31日前披露債券的跟蹤信用評級報告。

　　5.發(fā)行人應將相關(guān)信息披露文件分別送全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司，由同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司分別通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)披露。

　　6.金融債券定向發(fā)行的，其信息披露的內(nèi)容與形式應在發(fā)行章程與募集說明書中約定；信息披露的對象限于其認購人。

　　三、金融債券參與機構(gòu)的法律責任

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人罰則

　　2.超規(guī)模發(fā)行金融債券。

　?。ǘ┏袖N人罰則

　?。ㄈ┩泄軝C構(gòu)罰則