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2015年中級(jí)審計(jì)師復(fù)習(xí)：證券法與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)
2015年中級(jí)審計(jì)師考試備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2015年中級(jí)審計(jì)師考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為大家整理了中級(jí)審計(jì)師考試重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助！
證券法與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)
1.證券公司：依照公司法和證券法規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的公司。——實(shí)繳資本
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業(yè)務(wù) |
最低限額 |
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①證券經(jīng)紀(jì)；②證券投資咨詢(xún)； |
5000萬(wàn)元 |
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④證券承銷(xiāo)與保薦；⑤證券自營(yíng)； |
其中一項(xiàng) |
1億元 |
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兩項(xiàng)以上 |
5億元 |
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（1）證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。
（2）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。證券公司客戶(hù)的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶(hù)的名義單獨(dú)立戶(hù)管理。證券公司不得將客戶(hù)的結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。
2.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)：包括投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得有下列行為：
（1）代理委托人從事證券投資；
（2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)證券投資損失；
（3）買(mǎi)賣(mài)本咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；
（4）利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。
3.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：
在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買(mǎi)賣(mài)，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日；案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。
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