中級(jí)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：信息披露制度（06.01）

信息披露制度

　　（一）定期報(bào)告

　　1.季度報(bào)告

　　在第一季度、第三季度結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

　　2.中期報(bào)告（半年度報(bào)告）

　　在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

　　3.年度報(bào)告

　　在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

　　（二）臨時(shí)報(bào)告

　　1.重大事件的界定

　　（1）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

　?。?）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；

　?。?）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

　　（4）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

　?。?）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

　　（6）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化；

　?。?）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

　?。?）持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

　　（9）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

　?。?0）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；

　?。?1）公司涉嫌違法違規(guī)被司法機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被司法機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；

　?。?2）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

　?。?3）董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；

　?。?4）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一個(gè)股東所持公司5％以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

　?。?5）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

　?。?6）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

　?。?7）對(duì)外提供重大擔(dān)保；

　?。?8）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

　?。?9）變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

　?。?0）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

　　（21）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　重大事件的披露

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

　?。?）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；

　?。?）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)；

　?。?）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

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