中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金管理模式

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現(xiàn)金管理模式
　?。ㄒ唬┦罩蓷l線的管理模式
　　1.企業(yè)實(shí)行收支兩條線管理模式的目的
　?。?）減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率；
　?。?）通過(guò)高效的價(jià)值化管理來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
　　2.收支兩條線資金管理模式的構(gòu)建
　?。?）資金的流向方面
　?。?）資金的流量方面
　　（3）資金的流程方面

（二）集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式
　　資金集中管理：所屬企業(yè)的資金集中到總部，統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運(yùn)用。
　　1.統(tǒng)收統(tǒng)支模式——適用于企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè)。
　　2.撥付備用金模式——適用于經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小的企業(yè)。
　　3.結(jié)算中心模式
　?、俾氊?zé)：辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)
　?、谀康模航档唾Y金成本，提高資金使用效率
　　4.內(nèi)部銀行模式
　?、俾氊?zé)：融“企業(yè)管理”“金融信貸”“財(cái)務(wù)管理”于一體。
　?、谀康模赫{(diào)劑余缺，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率和效益。
　?、圻m用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位。

5.財(cái)務(wù)公司模式
　?、俾氊?zé)：開(kāi)展集團(tuán)內(nèi)部資金集中結(jié)算，同時(shí)為集團(tuán)內(nèi)企業(yè)提供包括存貸款、融資租賃、擔(dān)保、信用簽證、債券承銷(xiāo)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等在內(nèi)的全方位金融服務(wù)。
　　②需要經(jīng)過(guò)人民銀行審核批準(zhǔn)才能成立。

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