中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)：保險合同訂立及條款

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【知識點(diǎn)】：保險合同的訂立及條款

（一）保險合同的訂立

1.保險合同的訂立程序。

與其他合同一樣，保險合同的訂立有要約與承諾兩個程序。具體到保險合同中，就是投保人投保與保險人承保的過程。

（1）投保。投保是指投保人向保險人提出的要求保險的意思表示。由于保險合同條款一般是統(tǒng)一的和公開的，故投保人填寫投保單，就意味著投保人已確認(rèn)保險人事先制定好的保險合同條款。

（2）承保。承保是指保險人同意投保人提出的保險要求的意思表示，亦即保險人接受投保人在投保單中提出的全部條件，同意在發(fā)生保險事故或者在約定的保險事件到來時承擔(dān)保險責(zé)任。

2.保險合同成立的時間。

我國《保險法》規(guī)定，投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。

（二）保險合同的條款

根據(jù)我國《保險法》規(guī)定，保險合同應(yīng)當(dāng)包括下列事項：

1.保險人的名稱和住所

2.投保人、被保險人的姓名或者名稱、住所，以及人身保險標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱、住所

3.保險標(biāo)的

保險標(biāo)的是指保險合同所要保障的對象。財產(chǎn)保險合同的保險標(biāo)的是被保險的財產(chǎn)及其有關(guān)利益。人身保險合同的保險標(biāo)的是被保險人的壽命、身體和健康。

4.保險責(zé)任和責(zé)任免除

保險責(zé)任是指保險合同約定的保險事故的發(fā)生造成被保險人財產(chǎn)損失或在約定的人身事件到來時，保險人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對保險人的免責(zé)條款，保險人在訂立合同時應(yīng)以書面或口頭形式向投保人說明，未作提示或未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。

5.保險期間和保險責(zé)任開始期間

（1）保險期間是指保險人為被保險人提供保險保障的期間，在該期間內(nèi)發(fā)生保險事故并致使保險標(biāo)的損害的，保險人承擔(dān)保險責(zé)任。在保險期間內(nèi)發(fā)生的保險事故造成的損害，保險人承擔(dān)保險責(zé)任。

（2）保險責(zé)任開始的時間是指從確定的某一時刻起保險人承擔(dān)保險責(zé)任。保險責(zé)任開始的時間一般與保險合同生效的時間不一致，我國《保險法》規(guī)定，依法成立的保險合同，自成立時生效。保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費(fèi)，保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任。因此，保險合同中確定保險責(zé)任開始的時間十分重要。保險責(zé)任期間的計算一般有兩種方法：一是按年、月、日計算，如財產(chǎn)保險合同多為一年，從起保日0時始至終保日24時止。二是按特定事項的存續(xù)期確定，如貨物運(yùn)輸保險合同是以運(yùn)輸期作為保險責(zé)任期間。

6.保險金額

保險金額是指保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額，也是保險人計算保險費(fèi)的依據(jù)之一。財產(chǎn)保險合同中保險金額與保險價值關(guān)系密切，保險金額可以等于或少于保險價值，但不得超過保險價值，超過的部分無效。人身保險的保險金額是根據(jù)投保人的投保要求，由雙方協(xié)商確定的。

7.保險費(fèi)以及支付辦法

保險費(fèi)是投保人依合同約定向保險人支付的費(fèi)用，是投保人為獲得保險保障應(yīng)支付的對價。投保人繳納的保費(fèi)為保險金額與保險費(fèi)率之乘積。投保人繳納的保險費(fèi)的數(shù)量與保險金額、保險危險、保險費(fèi)率及保險期間的長短等因素有關(guān)。投保人繳納保險費(fèi)可一次性支付，也可以分期分批支付。

8.保險金賠償或者給付辦法

保險金是指保險合同約定的保險事故的發(fā)生或者在約定的保險事件到來后，保險人實(shí)際支付的賠款。保險人在保險事故發(fā)生后，應(yīng)依約定的標(biāo)準(zhǔn)和方法及時向被保險人或受益人支付保險金。保險金的數(shù)額、支付方式及支付時間涉及雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的實(shí)現(xiàn)等重要問題，因此，保險合同必須確定保險金的計算及支付辦法。

9.違約責(zé)任和爭議處理

10.訂立合同的年、月、日

此外，投保人和保險人還可以約定與保險有關(guān)的其他事項。

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