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注會考試《財務(wù)成本管理》知識點：布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型
為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2014年注冊會計師考試，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了注冊會計師考試各科目知識點，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習(xí)愉快！
知識點：布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型
一、布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型假設(shè)
?。?）在期權(quán)壽命期內(nèi)，買方期權(quán)標(biāo)的股票不發(fā)放股利，也不做其他分配；
?。?）股票或期權(quán)的買賣沒有交易成本；
?。?）短期的無風(fēng)險利率是已知的，并且在期權(quán)壽命期內(nèi)保持不變；
?。?）任何證券購買者能以短期的無風(fēng)險利率借得任何數(shù)量的資金；
?。?）允許賣空，賣空者將立即得到賣空股票當(dāng)天價格的資金；
?。?）看漲期權(quán)只能在到期日執(zhí)行；
?。?）所有者證券交易都是連續(xù)發(fā)生的，股票價格隨機游走。
二、布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型
布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型的公式如下：
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