中注協(xié)關(guān)于開展2016年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知

中注協(xié)關(guān)于開展2016年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：

　　根據(jù)中注協(xié)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度》（會(huì)協(xié)〔2011〕39號(hào)）要求，在總結(jié)第一輪系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我會(huì)制定了《2016年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案》（簡稱《2016年檢查方案》，附件1），現(xiàn)就2016年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作通知如下：

　　一、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查分工

　　繼續(xù)落實(shí)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革方案》的要求，中注協(xié)負(fù)責(zé)實(shí)施證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡稱證券所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，并對各省級(jí)注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查進(jìn)行指導(dǎo)。各省級(jí)注協(xié)實(shí)施本地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡稱事務(wù)所）的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。

　　二、2016年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的基本原則

　　2016年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作繼續(xù)堅(jiān)持“五個(gè)并重”原則，即質(zhì)量控制體系檢查與項(xiàng)目質(zhì)量檢查并重、技術(shù)程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術(shù)與建立檢查質(zhì)量保證機(jī)制并重、檢查制度改革與檢查專家隊(duì)伍建設(shè)并重、落實(shí)審計(jì)責(zé)任與落實(shí)注協(xié)監(jiān)管責(zé)任并重。

　　各級(jí)注協(xié)要認(rèn)真貫徹落實(shí)《注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)“創(chuàng)新服務(wù)年”主題活動(dòng)實(shí)施方案》，完善行業(yè)監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)事務(wù)所健全質(zhì)量控制體系。

　　在開展2016年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作時(shí)，各級(jí)注協(xié)要注意充分利用第一輪系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向檢查的成果，結(jié)合事務(wù)所自查報(bào)告（模板見附件2），有針對性地查找事務(wù)所存在質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問題的深層次原因，促進(jìn)事務(wù)所及注冊會(huì)計(jì)師提升職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　三、總體時(shí)間安排及工作要求

　　證券所現(xiàn)場檢查將于6月下旬至7月下旬進(jìn)行；8月中旬至8月下旬對現(xiàn)場檢查結(jié)果進(jìn)行論證；12月下旬之前完成檢查結(jié)果處理工作。

　　各省級(jí)注協(xié)組織本地區(qū)事務(wù)所檢查的工作要求如下：

　　1.2016年7月31日前，根據(jù)《2016年檢查方案》，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，制定本地區(qū)的事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案，確定本地區(qū)2016年被檢查事務(wù)所名單（總所自查報(bào)告式樣見附件3，分所自查報(bào)告式樣見附件4），并報(bào)中注協(xié)備案。

　　2.2016年12月15日前，組織開展本地區(qū)事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查及處理工作，并將本地區(qū)的2016年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)和事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查處理結(jié)果匯總表（式樣見附件5）報(bào)中注協(xié)。檢查工作總結(jié)應(yīng)對事務(wù)所自接受上一次檢查后的整改或改進(jìn)情況進(jìn)行總結(jié)并單獨(dú)列示。

　　3.2017年1月31日前，將檢查和處理的相關(guān)信息錄入中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)。

　　中注協(xié)聯(lián)系人：業(yè)務(wù)監(jiān)管部 程宇冉；

　　電話：（010）88250175；

　　傳真：（010）88250055；

　　郵箱：chengyuran@cicpa.org.cn

　　附件：

　　1.2016年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案

　　2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所自查報(bào)告（模板）

　　3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所自查報(bào)告（模板）

　　4.2016年被檢查會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單（式樣）

　　5.2016年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查處理結(jié)果匯總表（式樣）

　　2016年5月18日