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注會(huì)考試《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練：看漲期權(quán)-看跌期權(quán)平價(jià)定理
單選題
兩種期權(quán)的執(zhí)行價(jià)值均為60元，6個(gè)月后到期，6個(gè)月的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為4%，股票的現(xiàn)行價(jià)格為72元，看漲期權(quán)的價(jià)格為18元，則看跌期權(quán)的價(jià)格為（?。┰?/p>
A、6
B、14.31
C、17.31
D、3.69
【正確答案】D
【答案解析】本題考核看漲期權(quán)-看跌期權(quán)平價(jià)定理。根據(jù)期權(quán)的平價(jià)定理公式：看漲期權(quán)價(jià)格－看跌期權(quán)價(jià)格＝標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格－執(zhí)行價(jià)格現(xiàn)值，得出看跌期權(quán)價(jià)格＝看漲期權(quán)價(jià)格＋執(zhí)行價(jià)格現(xiàn)值－標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格＝18＋60／（1＋4%）－72＝3.69（元）。
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2014-03-06
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