北京資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)《首席評(píng)估師管理辦法（征求意見稿）》的通知

北京資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于《首席評(píng)估師管理辦法（征求意見稿）》的通知

京評(píng)協(xié)〔2021〕26號(hào)

各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

　　現(xiàn)將《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于<首席評(píng)估師管理辦法（征求意見稿）>公開征求意見的通知》（中評(píng)協(xié)辦〔2021〕8號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們。請(qǐng)認(rèn)真研讀，根據(jù)行業(yè)實(shí)踐提出修改意見，并于2021年2月26日前將修改意見以電子郵件反饋我會(huì)。

　　聯(lián)系人：北京評(píng)協(xié)監(jiān)管部   

　　胡玲88221025、孫曉薇88221127

　　電子郵箱：pgeb@bicpa.org.cn

　　附件：1.《 首席評(píng)估師管理辦法（征求意見稿）》

　　2. 意見反饋表

北京資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

2021年2月24日

附件1

首席評(píng)估師管理辦法（征求意見稿）

第一章  總則

第一條  為防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師的管理，明確首席評(píng)估師的職責(zé)和權(quán)限，發(fā)揮首席評(píng)估師在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制中的作用，根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》制定本辦法。

第二條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立首席評(píng)估師崗位責(zé)任制度，指定一名取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東擔(dān)任首席評(píng)估師，專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第三條 首席評(píng)估師作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層在業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系方面的責(zé)任人，直接對(duì)最高管理層負(fù)責(zé)。

本辦法所稱最高管理層是指公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的董事會(huì)（執(zhí)行董事）或合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人。

第四條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層應(yīng)當(dāng)支持并保障首席評(píng)估師按照規(guī)定行使職權(quán)。

第五條 中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中評(píng)協(xié)）直接負(fù)責(zé)經(jīng)過(guò)備案從事證券評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱證券評(píng)估機(jī)構(gòu)）首席評(píng)估師的管理工作；各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱地方協(xié)會(huì)）負(fù)責(zé)本地區(qū)從事一般資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師的管理工作。

第二章 首席評(píng)估師的產(chǎn)生

第六條  首席評(píng)估師應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）持有資產(chǎn)評(píng)估師證書；

（二）擔(dān)任資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的股東（或合伙人）；

（三）取得資產(chǎn)評(píng)估師證書后，近三年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，其中證券評(píng)估機(jī)構(gòu)的首席評(píng)估師，近五年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)；

（四）成為首席評(píng)估師前五年內(nèi)，未因評(píng)估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰；

（五）熟悉國(guó)家相關(guān)的法律制度和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，熟練掌握評(píng)估技術(shù)和質(zhì)量監(jiān)控的業(yè)務(wù)知識(shí)，具有較強(qiáng)的專業(yè)勝任能力和組織管理能力；

（六）具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和職業(yè)道德，忠誠(chéng)評(píng)估行業(yè)，積極為資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

第七條  首席評(píng)估師由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層提名產(chǎn)生。

第八條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)任命首席評(píng)估師后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)備案，其中，證券評(píng)估機(jī)構(gòu)向中評(píng)協(xié)備案，從事一般評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向所在地地方協(xié)會(huì)備案。

辦理首席評(píng)估師備案應(yīng)提交下列材料：

（一）擬任命或聘任首席評(píng)估師的決議；

（二）擬擔(dān)任首席評(píng)估師簡(jiǎn)介；

（三）本機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師管理制度。

第九條  評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)擬定的首席評(píng)估師人選不符合本辦法第六條規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)更換人選。

第三章 首席評(píng)估師的職責(zé)和權(quán)限

第十條  首席評(píng)估師代表資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)下列工作：

（一）確保機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制體系的建立，推動(dòng)質(zhì)量控制體系的實(shí)施，監(jiān)督質(zhì)量控制體系的運(yùn)行，向最高管理層報(bào)告并提出改進(jìn)的建議和方案；

（二）組織制定機(jī)構(gòu)內(nèi)部的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）組織對(duì)業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題或者爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行處理；

（四）組織評(píng)估人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（五）承辦最高管理層交辦的其他工作。

第十一條  首席評(píng)估師應(yīng)當(dāng)積極參加評(píng)估協(xié)會(huì)組織的專業(yè)監(jiān)管工作，參與課題研究、準(zhǔn)則制訂、培訓(xùn)教學(xué)和專業(yè)咨詢等行業(yè)建設(shè)工作。

第十二條  首席評(píng)估師享有以下權(quán)利:

（一）對(duì)違反質(zhì)量控制體系的行為，有權(quán)制止或者糾正，對(duì)制止或者糾正無(wú)效的，提請(qǐng)最高管理層處理；

（二）對(duì)有重大爭(zhēng)議的評(píng)估報(bào)告，有權(quán)組織專業(yè)評(píng)審，達(dá)不成一致的，提請(qǐng)最高管理層處理；

（三）優(yōu)先參加評(píng)估協(xié)會(huì)舉辦的學(xué)術(shù)研究和相關(guān)學(xué)術(shù)活動(dòng)；

（四）優(yōu)先成為評(píng)估協(xié)會(huì)專家?guī)斐蓡T；

（五）優(yōu)先作為評(píng)估行業(yè)專業(yè)人才向其他相關(guān)部門推薦。

第十三條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求首席評(píng)估師的意見。

第四章 首席評(píng)估師的管理

第十四條  首席評(píng)估師任期3年，可連任。

首席評(píng)估師應(yīng)當(dāng)于每年3月底前向評(píng)估協(xié)會(huì)提交年度履職情況和本機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)告。

第十五條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更首席評(píng)估師的，按照本辦法第六條至第九條的規(guī)定辦理。

第十六條  首席評(píng)估師有下列情形之一的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)變更首席評(píng)估師：

（一）未能認(rèn)真履行本辦法規(guī)定的首席評(píng)估師職責(zé)的；

（二）因評(píng)估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰的；

（三）受到刑事處罰的；

（四）工作中出現(xiàn)重大失誤，導(dǎo)致本機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告出現(xiàn)重大執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，且產(chǎn)生嚴(yán)重后果的；

（五）不符合本辦法規(guī)定的首席評(píng)估師其他任職條件的。

第十七條 評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師檔案。地方協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將首席評(píng)估師檔案向中評(píng)協(xié)備案。

評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師予以公示。

第十八條  評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)首席評(píng)估師進(jìn)行勝任能力培訓(xùn)。

第十九條  評(píng)估協(xié)會(huì)對(duì)涉及評(píng)估報(bào)告執(zhí)業(yè)質(zhì)量的案件，可以對(duì)該機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師進(jìn)行約談。

第二十條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其首席評(píng)估師，評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求該機(jī)構(gòu)限期整改。

第五章  附則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：

1.首席評(píng)估師簡(jiǎn)介（樣表）

2.首席評(píng)估師履職情況報(bào)告（樣表）