海外應收賬款管理

比起國內應收賬款，國際貿易產(chǎn)生的海外應收賬款的管理面臨更大的風險和難度。減少海外應收賬款的策略主要有兩種。一是要求客戶在供貨前就支付全額或者部分貨款。這種策略在競爭激烈的市場上很難執(zhí)行。二是安排銀行提前付款，本文就國際貿易中常用的一些支付方式和風險規(guī)避的方法，進行簡單介紹。

福費廷forfaiting

福費廷是一種新型的的中長期貿易融資服務。貿易發(fā)生后，出口商把收到的銀行匯票或本票以無追索方式向銀行貼現(xiàn)。應收賬款風險全部轉移至銀行，因此出口商資產(chǎn)負債表上的應收款可以出表。銀行再將這些中長期票據(jù)在貨幣市場出售。企業(yè)非?？春媒灰字械摹盁o追索”條款，但風險溢價也使得貼現(xiàn)費用較高。福費廷一般用于大額貿易（交易額在$250,000以上），并且只針對幾個主要幣種。另外，它主要用于中長期的賒銷貿易融資，如大型資本性物資的國際貿易。

信用證letter of credit

信用證是國際貿易中常用的支付方式，具體步驟如下：

1.買賣雙方確定交易條款。

2.進口商向其銀行申請信用證。

3.信用證開具給出口商銀行，并擔保在付款條件滿足時立刻付款。信用證的付款條件主要針對即時發(fā)貨和提交全套貨運單據(jù)。

4.出口商發(fā)貨后將貨運單據(jù)提交給進口商銀行。

5.銀行以承兌匯票進行支付。

6.出口商可選擇持有匯票到到期日再全額承兌，或提前向銀行貼現(xiàn)，立刻獲得現(xiàn)金。

信用證費時費力，且必須在貿易發(fā)生前安排好。對于買房，信用證費用較高，缺乏靈活性。賣方也必須保證付款條件滿足，才能得到支付。所以信用證是對買賣雙方提供保護。因此，信用證通常用于信用風險較高的交易。

對銷貿易

對銷貿易，是以貨物或者服務來進行支付，而非現(xiàn)金支付。對銷貿易的好處是，可以保留外匯，并且使得貨物進入原本無法進入的海外市場。缺點是貨物價值不確定性大，特別是價格波動大的貨物。另外，對銷貿易的談判和物流運輸也比較復雜。

出口信用保險

出口信用保險承保的對象是出口商的應收賬款。承保的主要風險是人為原因造成的商業(yè)信用風險和政治風險。商業(yè)信用風險主要包括：買方因破產(chǎn)而無力支付債務，買方拖欠貨款。政治風險主要包括發(fā)生戰(zhàn)爭，暴亂導致的無法支付，買方所在國禁止或者限制外匯匯兌，進出口管制變化等。缺點是保費較高（0.23%-2.81%）。非全額賠償，通常賠付比例為實際損失的80%-90%。

出口保理

出口保理與國內保理提供相似服務，主要優(yōu)勢是改善出口商的現(xiàn)金流狀況。但出口保利費用高于出口信用保險，且針對的是主要經(jīng)濟發(fā)達國家，不包括發(fā)展中國家貿易。

其他

出口商也可要求進口商提供銀行擔保，但是只適用于賣方市場。

海外應收賬款的一般政策

降低應收賬款風險的基本原則是，只向信用良好的客戶提供賒銷和延期付款。出口商應堅持以可匯兌的貨幣支付，以進口商國家允許的方式支付。避免進口商國家外匯和貿易管制帶來的風險。

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