海外應(yīng)收賬款管理

比起國內(nèi)應(yīng)收賬款，國際貿(mào)易產(chǎn)生的海外應(yīng)收賬款的管理面臨更大的風(fēng)險和難度。減少海外應(yīng)收賬款的策略主要有兩種。一是要求客戶在供貨前就支付全額或者部分貨款。這種策略在競爭激烈的市場上很難執(zhí)行。二是安排銀行提前付款，本文就國際貿(mào)易中常用的一些支付方式和風(fēng)險規(guī)避的方法，進(jìn)行簡單介紹。

福費廷forfaiting

福費廷是一種新型的的中長期貿(mào)易融資服務(wù)。貿(mào)易發(fā)生后，出口商把收到的銀行匯票或本票以無追索方式向銀行貼現(xiàn)。應(yīng)收賬款風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移至銀行，因此出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收款可以出表。銀行再將這些中長期票據(jù)在貨幣市場出售。企業(yè)非常看好交易中的“無追索”條款，但風(fēng)險溢價也使得貼現(xiàn)費用較高。福費廷一般用于大額貿(mào)易（交易額在$250,000以上），并且只針對幾個主要幣種。另外，它主要用于中長期的賒銷貿(mào)易融資，如大型資本性物資的國際貿(mào)易。

信用證letter of credit

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，具體步驟如下：

1.買賣雙方確定交易條款。

2.進(jìn)口商向其銀行申請信用證。

3.信用證開具給出口商銀行，并擔(dān)保在付款條件滿足時立刻付款。信用證的付款條件主要針對即時發(fā)貨和提交全套貨運單據(jù)。

4.出口商發(fā)貨后將貨運單據(jù)提交給進(jìn)口商銀行。

5.銀行以承兌匯票進(jìn)行支付。

6.出口商可選擇持有匯票到到期日再全額承兌，或提前向銀行貼現(xiàn)，立刻獲得現(xiàn)金。

信用證費時費力，且必須在貿(mào)易發(fā)生前安排好。對于買房，信用證費用較高，缺乏靈活性。賣方也必須保證付款條件滿足，才能得到支付。所以信用證是對買賣雙方提供保護(hù)。因此，信用證通常用于信用風(fēng)險較高的交易。

對銷貿(mào)易

對銷貿(mào)易，是以貨物或者服務(wù)來進(jìn)行支付，而非現(xiàn)金支付。對銷貿(mào)易的好處是，可以保留外匯，并且使得貨物進(jìn)入原本無法進(jìn)入的海外市場。缺點是貨物價值不確定性大，特別是價格波動大的貨物。另外，對銷貿(mào)易的談判和物流運輸也比較復(fù)雜。

出口信用保險

出口信用保險承保的對象是出口商的應(yīng)收賬款。承保的主要風(fēng)險是人為原因造成的商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險。商業(yè)信用風(fēng)險主要包括：買方因破產(chǎn)而無力支付債務(wù)，買方拖欠貨款。政治風(fēng)險主要包括發(fā)生戰(zhàn)爭，暴亂導(dǎo)致的無法支付，買方所在國禁止或者限制外匯匯兌，進(jìn)出口管制變化等。缺點是保費較高（0.23%-2.81%）。非全額賠償，通常賠付比例為實際損失的80%-90%。

出口保理

出口保理與國內(nèi)保理提供相似服務(wù)，主要優(yōu)勢是改善出口商的現(xiàn)金流狀況。但出口保利費用高于出口信用保險，且針對的是主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，不包括發(fā)展中國家貿(mào)易。

其他

出口商也可要求進(jìn)口商提供銀行擔(dān)保，但是只適用于賣方市場。

海外應(yīng)收賬款的一般政策

降低應(yīng)收賬款風(fēng)險的基本原則是，只向信用良好的客戶提供賒銷和延期付款。出口商應(yīng)堅持以可匯兌的貨幣支付，以進(jìn)口商國家允許的方式支付。避免進(jìn)口商國家外匯和貿(mào)易管制帶來的風(fēng)險。

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