爭取盡快解決中美審計監(jiān)管合作中遺留問題

近日，美國證監(jiān)會公布了《外國公司問責(zé)法》實施細則，個別企業(yè)宣布啟動自美退市工作，引發(fā)市場廣泛關(guān)注。中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，美國一些政治勢力近年來把資本市場監(jiān)管政治化，無端打壓在美上市中國企業(yè)，脅迫中國企業(yè)退市，是一種“多輸”的做法，對誰都沒有好處。中國證監(jiān)會也將繼續(xù)與美國監(jiān)管同行保持坦誠溝通，爭取盡快解決審計監(jiān)管合作中的遺留問題。

20多年來，已有200多家中概股公司在美上市。中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，關(guān)注到市場對中美審計監(jiān)管合作及下一步境內(nèi)企業(yè)赴美上市前景的關(guān)切。中國證監(jiān)會和相關(guān)監(jiān)管部門始終對企業(yè)選擇境外上市地持開放態(tài)度，充分尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地。近期，個別媒體報道中國監(jiān)管部門將禁止協(xié)議控制（VIE）架構(gòu)企業(yè)赴境外上市，推動在美上市中國企業(yè)退市，這完全是誤解誤讀。據(jù)了解，一些境內(nèi)企業(yè)正在積極與境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)溝通，推進赴美上市事宜。

在中美審計監(jiān)管合作方面，中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人介紹，中國證監(jiān)會與美國證監(jiān)會、美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）等監(jiān)管機構(gòu)就解決合作中存在的問題進行了坦誠、有建設(shè)性的溝通，對一些重點事項推進合作方面取得了積極進展。只要雙方監(jiān)管機構(gòu)繼續(xù)秉持這種相互尊重、理性務(wù)實和專業(yè)互信的原則開展對話磋商，就一定能夠找到雙方都接受的合作路徑。事實上，中美雙方在中概股審計監(jiān)管領(lǐng)域一直在開展合作，也曾通過試點檢查探索有效的合作方式，為雙方打下了較好的合作基礎(chǔ)。但是，美國一些政治勢力近年來把資本市場監(jiān)管政治化，無端打壓在美上市中國企業(yè)，脅迫中國企業(yè)退市，這不僅有悖于市場經(jīng)濟的基本原則和法治理念，也損害了全球投資者利益和美國資本市場的國際地位，是一種“多輸”的做法，對誰都沒有好處。在資本市場高度全球化的今天，更需要監(jiān)管部門以務(wù)實、理性、專業(yè)的方式處理審計監(jiān)管合作問題，迫使在美上市中國企業(yè)退市不應(yīng)成為一個負責(zé)任的政策選項。

記者從監(jiān)管部門相關(guān)人士處了解到，美國監(jiān)管機構(gòu)暫時不能檢查為在美上市中概股公司提供審計服務(wù)的中國會計師事務(wù)所，是跨境監(jiān)管合作領(lǐng)域的問題，不代表中概股公司不遵守美國的相關(guān)法律和規(guī)則要求。

中概股公司在美上市，必須按要求編制財務(wù)報表和履行信息披露義務(wù)，否則無法在美國監(jiān)管機構(gòu)注冊。中方始終認為，在資本市場高度全球化的今天，加強上市公司信息披露監(jiān)管，提升審計師專業(yè)操守和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是保護投資者合法權(quán)益的重要手段，也是全球證券監(jiān)管機構(gòu)的共同責(zé)任，必須通過加強跨境監(jiān)管合作加以落實。中方相信只要從解決問題的目標(biāo)出發(fā)，秉持開放、專業(yè)的合作態(tài)度和精神，兩國監(jiān)管部門就能夠找到雙方都能接受的適當(dāng)?shù)暮献髀窂?，共同為跨境上市活動營造良好的國際監(jiān)管環(huán)境。

中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，一段時間以來，中國有關(guān)監(jiān)管部門出臺了一系列促進平臺經(jīng)濟規(guī)范發(fā)展的政策措施，其主要目的是規(guī)制壟斷行為，保護中小企業(yè)權(quán)益和數(shù)據(jù)安全、個人信息安全，消滅金融監(jiān)管真空，防止資本無序擴張。針對這些新問題、新考驗，各國監(jiān)管部門也正在嘗試采取不同的監(jiān)管措施，促進平臺經(jīng)濟更加健康、更可持續(xù)的發(fā)展。因此，中國政府出臺的相關(guān)政策，并非對特定行業(yè)或民營企業(yè)的打壓，也與企業(yè)境外上市活動沒有必然聯(lián)系。

中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，在落實相關(guān)監(jiān)管措施的過程中，中國有關(guān)監(jiān)管部門將堅定不移推進改革開放，堅持“兩個毫不動搖”，統(tǒng)籌處理好投資者、企業(yè)、監(jiān)管等各方關(guān)系，進一步提高政策措施的透明度和可預(yù)期性。中國證監(jiān)會也將繼續(xù)與美國監(jiān)管同行保持坦誠溝通，爭取盡快解決審計監(jiān)管合作中的遺留問題。