超好用的整理亂賬的方法??！

“我是新手會計，前任會計還沒跟我交接清楚就離職了，現(xiàn)在我完全不知道該怎么開展自己的工作，怎么辦？”進(jìn)入一家新公司，面對亂七八糟的賬面，如果沒有技巧方法，可能要花上數(shù)月時間才能整理清楚，小編整理了一些方法，簡直不要太好用，一起來看看吧~

一、收集整理財務(wù)資料

先收集整理公司原先舊的會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報表以及相關(guān)的各類財務(wù)資料，如銀行流水單單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等。對舊財務(wù)核算混亂的主要原因做到心中有數(shù)。

二、清產(chǎn)核資

清產(chǎn)核資簡單說就是盤點，盤點公司全部資產(chǎn)與負(fù)債。會計混亂的公司，往往資產(chǎn)管理混亂、產(chǎn)權(quán)不清，理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是重中之重。清產(chǎn)核資是首先應(yīng)確定一個統(tǒng)一的時點，如果定在1月1日最好，不過就算在全年的其它時點也可以，最好選取某月1日。

1、盤點出納庫存現(xiàn)金

與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。清查之后填寫“現(xiàn)金盤點報告表”作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對開戶銀行存款

讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一賬戶一個賬戶地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對。如果兩者不相符，原因可能是：a.一方記賬有誤；b.存在未達(dá)賬項，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達(dá)到二者一致。

3、盤點公司固定資料

與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

逐一對固定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進(jìn)項盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數(shù)。填制實存于賬存的對比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

固定資產(chǎn)要找發(fā)票、找合同，盡量確認(rèn)到原值。沒有發(fā)票，計提折舊就不得在稅前扣除，在所得稅匯算清繳時作納稅調(diào)整。

4、與客戶核對應(yīng)收賬款

主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。制作每個客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對，對方核實后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

如果不一致，應(yīng)編制“往來款項清查表”說的情況，注明相符不相符的款項，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達(dá)賬項、無法收回進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

所有有記錄的債權(quán)，全部制成表格，寧多分漏，每筆債權(quán)要確定責(zé)任部門或人員，形成領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的債權(quán)表。領(lǐng)導(dǎo)也不能確定的債權(quán)就先不裝進(jìn)來，單獨放在一個表里面，以后再說。

5、與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款

核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。

要求供應(yīng)商制作每個供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進(jìn)行核對，蓋章標(biāo)示相符并退回。

如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進(jìn)行賬務(wù)處理。對于不相符的款項按照有爭議、末達(dá)賬項、無法收回進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

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