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預(yù)付存貨核銷(xiāo)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：蘇米亞 2019/09/24 17:35:08　　字體：大 小

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問(wèn)題：

預(yù)付存貨核銷(xiāo)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答案：

如果對(duì)方確實(shí)無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，只能請(qǐng)經(jīng)辦人寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明，說(shuō)清什么款項(xiàng)、數(shù)量、金額以及不能取得發(fā)票的原因，領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以作為入賬憑據(jù)，核銷(xiāo)長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付賬款。

核銷(xiāo)分錄：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：預(yù)付賬款

同時(shí)

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

此項(xiàng)需要作為所得稅納稅調(diào)整。

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