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現(xiàn)在電子賬越來越普及,幾乎所有的企業(yè)都是電子做賬,但是總會(huì)有小伙伴因?yàn)椴皇煜る娮幼鲑~流程,會(huì)在建賬的時(shí)候就出現(xiàn)錯(cuò)誤,本篇文章解答你所有疑惑,手把手教你建賬做賬!
財(cái)務(wù)軟件做賬流程: 1.選擇軟件 →2.建立賬套→ 3.設(shè)置科目和輔助核算 →4.錄入期初余額 →5.設(shè)置憑證種類錄入憑證 →6.生成或錄入期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證 →7.審核憑證 →8.記賬 →9.結(jié)賬 →10.生成財(cái)務(wù)報(bào)表
接下來分別介紹這些流程具體應(yīng)該怎么做。
一、選擇軟件
1、財(cái)務(wù)軟件的選擇: 單用戶(單機(jī)) 多用戶(網(wǎng)絡(luò)) 本地財(cái)務(wù)軟件 在線財(cái)務(wù)軟件
2、財(cái)務(wù)軟件的內(nèi)部一般包含如下子模塊或子系統(tǒng):
總賬管理系統(tǒng)、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、 采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)、 資金管理系統(tǒng)、 生產(chǎn)管理系統(tǒng)、 成本管理系統(tǒng)、 工資管理系統(tǒng)、 客戶及應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)、 報(bào)表管理系統(tǒng)、 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)、票據(jù)通、老板通等。
二、建立賬套
1、賬套名稱 :公司名稱
2、會(huì)計(jì)制度 :選擇企業(yè)適用會(huì)計(jì)制度→企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度、政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、政府會(huì)計(jì)制度
3、建賬時(shí)間
中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則第二十二條: 從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi),按照國家 有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
4、人員設(shè)置
5、納稅性質(zhì)
三、設(shè)置科目和輔助核算
1、根據(jù)公司相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行設(shè)置科目:
(1)收款單據(jù):現(xiàn)金、銀行存款、實(shí)收資本、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款
(2)付款單據(jù):管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、銷售費(fèi)用
(3)入庫單:固定資產(chǎn)、原材料、應(yīng)付賬款
(4)出庫單:生產(chǎn)成本、主營業(yè)務(wù)成本
2、生成會(huì)計(jì)科目
(1)一級(jí)科目系統(tǒng)已自動(dòng)設(shè)置,主要根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)置二級(jí)科目:科目級(jí)次:4-2-2-2-2-2 1002-01-01-01-01-01
3、輔助核算原則:
滿足核算要求及管理數(shù)據(jù)需要
(1)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款:按客戶設(shè)置
(2)預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款:按供應(yīng)商設(shè)置
(3)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款:員工、客戶、供應(yīng)商等
(4)存貨:設(shè)置數(shù)量金額明細(xì)
(5)費(fèi)用類科目:為便于考核分析,費(fèi)用一般可以按部門設(shè)置輔助核算
(6)員工個(gè)人借款,費(fèi)用,銷售部員工收入等可按員工設(shè)置輔助核算
(7)損益類科目:按項(xiàng)目設(shè)置輔助核算
四、錄入期初余額
1、新辦企業(yè):期初余額為0,無需錄入
2、老賬延續(xù):資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益類按明細(xì)余額錄入,損益類科目無需錄入
五、設(shè)置憑證種類錄入憑證
1、小企業(yè)可以設(shè)置一種記賬憑證,若財(cái)務(wù)人員較多,可以按照每人分管項(xiàng)目分類設(shè)置,每一類分別編號(hào)。如:
(1)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證
(2)現(xiàn)金收款憑證,現(xiàn)金付款憑證,銀行收款憑證,銀行付款憑證,轉(zhuǎn)賬憑證
(3)現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證
2、錄入憑證
(1)收款憑證:銀行回單、收據(jù)
(2)付款憑證:借款單、支出憑證,費(fèi)用報(bào)銷單、
(3)其他憑證:入庫單、出庫單 期末結(jié)轉(zhuǎn):
六、生成或錄入期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證
期末事項(xiàng):
1、計(jì)提折舊
2、長期待攤費(fèi)用攤銷
3、無形資產(chǎn)攤銷
4、計(jì)提工資、社保、公積金
5、成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)
6、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
7、計(jì)提附加稅
8、計(jì)提所得稅
9、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)
10、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
11、提取盈余公積
12、利潤分配
七、審核憑證
1、審核憑證: 審核與填制憑證不能為同一人,部分軟件簡化省略了憑證審核功能;
2、科目余額表審核: 現(xiàn)金、銀行存款、原材料、固定資產(chǎn)等不能出現(xiàn)貸方余額;
3、實(shí)收資本不能出現(xiàn)借方余額;
4、收入要與稅金、成本相匹配;
5、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷余額不能在借方;
6、該有的費(fèi)用不能漏,折舊,累計(jì)攤銷,工資,社保,房租等 。
八、記賬
使用財(cái)務(wù)軟件使得財(cái)務(wù)記賬非常簡便,部分軟件簡化省略了記賬功能
九、結(jié)賬
結(jié)賬后憑證、賬簿不允許修改
十、生成財(cái)務(wù)報(bào)表
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