增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）負數(shù)發(fā)票填開操作指南

來源: 安徽稅務(wù) 編輯：yushaungsw 2020/08/13 09:40:51　　字體：大小

當企業(yè)所開具發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，若對應(yīng)的該張發(fā)票已匯總上傳，則不能作廢，必須開具負數(shù)發(fā)票進行沖銷。

開具增值稅普通發(fā)票負數(shù)

點擊“發(fā)票管理－負數(shù)發(fā)票填開－增值稅普通發(fā)票負數(shù)”菜單，打開銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認窗口，輸入負數(shù)發(fā)票所對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的“發(fā)票類型”、“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”，為保證輸入數(shù)據(jù)的準確性，此處需要輸入兩次“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”，進行準確性校驗，兩次輸入完全相同時，點擊“下一步”按鈕進入填開界面。

核對正數(shù)發(fā)票票面信息，點擊“確定”；

增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）負數(shù)發(fā)票填開操作指南

系統(tǒng)進入負數(shù)發(fā)票填開界面，并自動調(diào)出票面信息；

增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）負數(shù)發(fā)票填開操作指南

確認發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“開具”按鈕開具負數(shù)發(fā)票。

增值稅電子普通發(fā)票負數(shù)和增值稅普通發(fā)票（卷票）負數(shù)的開具方法，與增值稅普通發(fā)票負數(shù)填開方法相同，具體操作同上。

特別注意：

1.一張正數(shù)發(fā)票可以分多次開具負數(shù)發(fā)票，但所開全部負數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。

2.負數(shù)發(fā)票開具遵循規(guī)則:增值稅普通發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票可以互相開具負數(shù)發(fā)票，也都可以開具增值稅普通發(fā)票（卷式）的負數(shù)發(fā)票，但是增值稅普通發(fā)票（卷式）不可以開具這兩個發(fā)票的負數(shù)發(fā)票。

3.增值稅普通發(fā)票和增值稅普通發(fā)票（卷式）開具錯誤當月直接作廢，跨月需要開具負數(shù)發(fā)票。

4.增值稅電子普通發(fā)票開具錯誤，不允許作廢發(fā)票，無論當月還是跨月，只能開具負數(shù)發(fā)票。

>>歡迎加入實務(wù)暢學(xué)卡，帶您學(xué)習(xí)財稅知識，還有財稅大咖在線答疑，解你所惑。獲取更多財稅資訊，請持續(xù)關(guān)注正保會計網(wǎng)校會計實務(wù)欄目，點擊進入>>

上一篇：福利費需要繳納個人所得稅嗎？看看這2個案...

下一篇：太全了！房屋出租各個稅種計算公式來了！